股票稅：出售股票如何影響您的稅務

作爲投資者，如果您賣出股票並從中獲利，您持有該股票的時間長短會影響您所需繳納的稅款。如果您賣出持有期滿一年或更長時間的股票並獲得利潤，則需繳納長期資本利得稅。然而，如果您賣出持有期一年或更短時間的股票並獲利，則需按短期資本利得稅率繳稅。

請繼續閱讀，以了解更多關於股票稅收的信息。

股票稅收：資本利得稅與股息

投資者可以自行確定其持有投資的時間長短，以判斷適用短期還是長期資本利得稅。此外，了解股票如何被徵稅也很重要，因爲股票出售行爲本身就會產生稅務義務。投資者還需計算自己的利潤，以確定需繳納的股票資本利得稅金額。

這可以通過從總收益中減去成本基準（也稱爲您的計稅基準）來完成。成本基準包括購買股票所支付的金額，以及買賣股票時支付的佣金或費用。從這一調整後的金額中得出的利潤，即爲投資者需要繳稅的部分；這被稱爲資本利得稅，也可以理解爲股票出售所得稅。

資本利得稅

許多投資者將買賣股票視爲獲取潛在利潤、甚至積累財富的機會。然而，股票出售所獲得的利潤仍需繳納稅款，這與其他創收活動類似。投資者需謹記要爲股票出售繳納相應稅款。

這種利潤被稱爲資本利得，它決定了出售股票時應繳納的稅額。當投資者因股票出售而產生資本利得稅時，意味着該股票的賣出價格高於最初買入價格。資本利得稅分爲短期資本利得稅和長期資本利得稅。不同的因素將決定股票利得的稅率，且稅率會有所差異。

什麼是資本利得稅？

資本利得稅是對出售股票所獲利潤徵收的稅款。當投資者因股票出售而產生資本利得稅時，意味着該股票的賣出價格高於最初買入價格。

資本利得的徵稅方式取決於多種因素，包括投資者的納稅申報身份、應稅收入，以及投資者在出售股票前持有該股票的時間長短。請注意，資本利得稅率並非單一固定稅率，對於大多數持有超過一年的資產，其稅率通常爲0%、15%或20%；若資產持有時間不足一年，則根據投資者的收入水平適用相應稅率。

短期資本利得稅

短期資本利得稅源於出售持有期限爲一年或更短的資產（如股票）。該稅率適用普通所得稅稅率，並取決於投資者的應稅收入。

對於2023納稅年度（即2024年繳稅）的稅率，將介於 10%至37%之間。請務必使用對應納稅年度的正確稅率，因爲稅率可能會發生變化。

舉個例子：如果你在8月購買了$5,000的股票，並在同年12月以$6,000的價格賣出，那麼你產生了$1,000的短期資本利得。現在，如果你處於22%的稅率等級，作爲單獨申報人，你需要向美國國稅局（IRS）繳納$220的稅款，這筆稅款來自你的$1,000資本利得。扣除該稅款後，你的淨收益爲$780。

長期資本利得稅

在長期資本利得稅方面，時間對你有利。通過持有資產（如股票）超過一年，你有可能享受更低的利潤稅率。

對於處於較低稅率等級的投資者而言，其資本利得稅稅率可能爲零。這是因爲長期資本利得稅率由投資者的稅率等級決定；2023納稅年度的稅率分別爲0%、15%或20%，但每年可能略有變動。請務必在每個納稅年度仔細覈對最新稅率。

以下是一個例子。如果您在2023納稅年度產生了長期資本利得，且您作爲單身申報人的收入爲$40,000，那麼您需要繳納$0。如果您的收入爲$50,000，並且產生了$500的資本利得，那麼您將適用15%的稅率，需繳納稅款$75。

股息股票

股息股票 通常來自歷史悠久、已建立良好聲譽並將收益分配給股東的公司。一些您可能熟知的知名股息股票公司包括International Business Machines (IBM)、思科 (Cisco Systems) 和台積電 (TSMC)。

隨着時間推移，投資者可能會看到股息股票公司全年多次提高其股息派發，某些股息股票的平均股息率甚至超過10%。一些投資者可能會選擇將所獲股息再投資，而不是將其作爲收入提取。股息派發的時間通常爲每季度一次，但也有所不同，部分公司也可能每半年或每年派發一次股息。

股息如何徵稅？

大多數投資者都明白，收到股息屬於收入，但有些人常常忘記：股息並非「免費的錢」；股息屬於應稅收入，且相關稅款須在收到股息的同一納稅年度繳納。

出於稅務目的，股息分爲兩種類型：合格股息和非合格股息（也稱爲「普通股息」，因爲美國國稅局（IRS）將其視爲普通收入徵稅）。不同的因素決定了這些 股息類型 ，投資者持有它們時將適用不同的稅率。

對於合格股息，根據投資者的應稅收入和申報身份，適用0%、15%或20%三種稅率；而非合格股息則按普通收入徵稅，稅率最高可達37%。處於較高稅級的投資者對這兩種股息都將支付更高的稅率，美國國稅局（IRS）會向個人發送1099-DIV表格，以幫助其正確申報年度股息收入。

非合格（或普通）股息

明確非合格股息的定義非常重要。非合格股息或普通股息可能來自不同來源，包括 房地產投資信託（real estate investment trusts (REITS)）、有限合夥企業（master limited partnerships (MLPs)）以及某些特定的外國公司；但這些股息不符合享受較低資本利得稅率的條件。

普通股息按投資者所處的所得稅稅率徵稅。例如，如果投資者處於32%的稅級，則其普通股息將適用該稅率。

合格股息

若要將某項股息歸類爲合格股息，則必須滿足某些條件。這些條件包括以下內容：

• 該股息必須由一家美國公司或符合條件的外國公司支付。

• 在除息日前60天開始的121天期間內，您持有該股票的時間必須超過60天（除息日是指股票開始不含下一期股息價值進行交易的日期）。股票必須滿足這一持有期限要求。

• 股息不得來自免稅組織的付款，也不得是資本利得分配。

如果某項股息符合合格股息的定義，則投資者將根據其應稅收入和申報身份適用三種稅率之一：0%、15%或20%。例如，一名單身投資者的收入高於$41,675，則其合格股息將適用15%的稅率。

股票交易的稅款何時到期？

許多投資者會問：「股票賣出時何時繳稅？」好消息是，他們只需在股票售出時繳納一次稅款。

投資者可能會看到其投資組合中股票價值的變化——無論是上漲還是下跌——但如果他們繼續持有這些股票，則無需繳稅。

如果您持有一隻價值已上漲但尚未賣出的股票，這被稱爲未實現收益。另一方面，如果您持有一隻價值已下跌的股票，並且目前仍繼續持有，則您已產生未實現虧損。

以虧損出售股票可能對您的稅務狀況有利。如果您決定賣出下跌的股票並以虧損價格成交，則無需繳稅。這可能有助於您的稅務策略，這種方法有一個專門的名稱： 稅務虧損收割（tax-loss harvesting）.  

請注意，如果我們反過來考慮這種情況：您決定賣出一隻價值已上漲的股票並獲得利潤，那麼您就需要繳納資本利得稅。並且，由於股票賣出產生的稅款需按年度繳納，因此您必須在售出盈利股票的同一年完成此項繳稅義務。

如何判斷您的股票收益何時需要繳稅

出售股票可以幫助投資者實現投資目標，並可能獲得一些收入。繳納稅款通常是這一過程的一部分；然而，也有一些策略可以幫助投資者儘量減少稅務負擔。這可以通過多種方式實現。

長期投資有助於投資者享受長期資本利得稅率。只要持有投資資產而不賣出，就不會產生稅務負擔。只有在出售股票時才會產生稅收。

如果一項資產（例如股票）持有時間超過一年併產生了資本利得，則這些資本利得的稅率可能低於投資者的普通所得稅稅率。在2023納稅年度，該稅率根據應稅收入和申報身份，爲0%、15%或20%。

根據您的稅率，您可能希望考慮將其他資產納入您的投資組合，例如 ETF 或市政債券基金。市政債券的利息可能免徵聯邦稅，以及根據您居住州的情況，也可能免徵州和地方稅。

投資帳戶是另一種方式。這些帳戶不僅可以幫助投資者實現儲蓄目標（例如退休），還能提供稅務優惠。

無論您選擇何種稅務效率策略，與稅務專業人士溝通都是十分重要的。

使用享有稅收優惠的股票帳戶

稅收優惠帳戶是一種投資帳戶，在用於特定儲蓄目標（例如退休）時可爲投資者提供稅收優惠。儲蓄可通過不同類型的帳戶進行，例如401(k)、 403(b)或者個人退休帳戶（IRA）.

投資於稅收優惠的投資帳戶有助於免除您投資組合的資本利得稅。您可以買賣股票、 債券以及其他資產，而不會觸發資本利得稅。從傳統IRA、 401(k) 及類似帳戶提取資金可能會按普通所得稅稅率徵稅。然而， 羅斯IRA帳戶（Roth IRA）作爲另一種IRA帳戶，如果滿足特定條件，可免除合格提款的稅款。

淨投資收入稅

作爲投資者，如果您從投資中獲利，在年度報稅時可能需要繳納淨投資收入稅。確定自己是否會受到此項稅收影響非常重要，以避免意外情況發生。

此項潛在稅收涉及兩個因素：您的淨投資收入（如股息、利息、出租房產收入）以及您的調整後總收入（MAGI）。

什麼是淨投資收入稅（NIIT）？這是對NIIT金額與投資者MAGI超過其收入門檻部分兩者中較低者徵收的3.8%附加稅。

股票稅務常見問題解答

我不賣出股票，是否需要繳稅？

不需要，您無需對 未出售的股票或未實現的資本利得繳稅。在股票售出之前，無論您持有股票的時間長短，或其價值上漲了多少，都不會被徵稅。但請注意：在稅務方面，大多數納稅人就其應稅收入所適用的稅率通常高於其可能產生的長期資本利得稅率。

如果您賣出股票但未提取資金，會發生什麼情況？

如果該股票是在退休帳戶（例如IRA、401(k)或403(b)）中售出的，則在資金被提取之前無需繳稅。

如果該股票是在應稅經紀帳戶中售出的，並且是以盈利價格售出，則需繳納稅款。此項資本利得需在個人納稅申報表中申報，應繳稅額取決於持有股票的時間長度以及年度收入。如果在應稅經紀帳戶中因股票出售產生虧損，投資者則無需繳稅；這甚至可能降低整體稅單。

我是否必須立即繳納資本利得稅？

不，沒有任何規定要求您在出售資產時立即繳納資本利得稅。但如果您預計可能欠繳$1,000或更多的稅款，您可以在年內進行預估稅款繳納。提前規劃這筆稅款債務，有助於避免利息和罰款。