股票税：出售股票如何影响您的税务

作为投资者，如果您出售股票并从中获利，您持有该股票的时间长短将会影响您需要缴纳的股票交易税。如果您出售的是持有期达一年或更长时间的股票并获得利润，则需缴纳长期资本利得税。然而，如果您出售的是持有期一年或更短时间的股票并获得利润，则需按短期资本利得税率缴税。

请继续阅读，以了解更多关于股票税收的信息。

股票税收：资本利得税与股息

投资者可以自行确定其持有投资的时间长短，以判断应适用短期还是长期资本利得税。同时，了解股票如何征税也非常重要，因为股票出售本身即涉及税收问题。投资者还需计算其利润，以帮助确定所需缴纳的股票资本利得税金额。

这可以通过从总收益中减去成本基础（也称为您的计税基础）来完成。成本基础包括购买股票所支付的金额，以及买卖股票时支付的佣金或费用。从这一调整后的金额中得出的利润，即为投资者需要缴税的部分；这被称为资本利得税，也可视为股票交易税。

资本利得税

许多投资者可能将买卖股票视为获取潜在利润、甚至积累财富的机会。然而，即使通过股票出售获得利润，仍需缴纳税款，这与其他创收活动类似。投资者需谨记，股票交易需缴纳税款。

这些利润被称为资本利得，并据此设定应缴纳的税额。当投资者因股票出售而产生资本利得税时，该税款将在股票以高于初始购买价格售出时缴纳。资本利得税分为短期资本利得税和长期资本利得税。不同因素将决定股票利得的税率，且税率会有所不同。

什么是资本利得税？

资本利得税是指对出售股票所获利润征收的税款。当投资者因股票出售而产生资本利得税时，该税款将在股票以高于初始购买价格售出时缴纳。

资本利得的征税方式取决于多种因素，包括投资者的纳税申报身份、应税收入，以及投资者在出售股票前持有该股票的时间长短。请注意，资本利得税率并非单一固定税率，对于大多数持有超过一年的资产，其税率通常为0%、15%或20%；若资产持有时间不足一年，则根据投资者的收入水平适用相应税率。

短期资本利得税

短期资本利得税来源于出售持有时间不超过一年的资产（例如股票）。该税率采用普通所得税税率，并取决于投资者的应税收入。

对于2023纳税年度（2024年缴税），税率范围为 10%至37%。请务必使用对应纳税年度的正确税率，因为税率可能会发生变化。

举个例子。如果您在8月购买了$5,000的股票，并在同一日历年12月以$6,000的价格卖出，则您产生了$1,000的短期资本利得。现在，如果您处于22%的税率等级，作为个人申报人，您需就您的$1,000资本利得向美国国税局缴纳$220的税款。扣除这笔税款后，您的净收益将为$780。

长期资本利得税

在长期资本利得税方面，时间对您有利。通过持有股票等资产超过一年，您可能享受更低的利润税率。

对于处于较低税率等级的投资者而言，其资本利得税率可能为零。这是因为长期资本利得税率源自投资者所处的税率等级；2023纳税年度的税率为0%、15%或20%，但每年可能略有变动。请务必每年核对最新税率。

以下是一个例子。如果您在2023纳税年度产生了长期资本利得，且您作为单身申报人的收入为$40,000，那么您需要缴纳$0。如果您的收入为$50,000，并且产生了$500的资本利得，那么您将适用15%的税率，需缴纳税款$75。

股息股票

股息股票 通常来自具有向股东分配收益历史的成熟公司。一些您可能熟悉的知名股息股票公司包括International Business Machines (IBM)、思科 (CSCO) 和台积电 (TSMC)。

随着时间推移，投资者可能会看到股息股票公司全年逐步提高其股息派发，某些股息股票的平均股息率甚至超过10%。一些投资者可能会选择将股息再投资，而不是直接领取现金收入。股息派发的时间通常为每季度一次，但也有不同情况，部分公司可能每半年或每年派发一次股息。

股息如何征税？

大多数投资者都知道收到股息属于收入，但有些人并不总是记得股息并非“免费的钱”；股息属于应税收入，并且相关税款须在收到股息的同一纳税年度缴纳。

出于税务目的，股息分为两种类型：合格股息和非合格股息（也称为“普通股息”，因为美国国税局（IRS）将其视为普通收入征税）。这些 股息类型 由不同因素界定，投资者持有它们时需缴纳不同的税率。

符合条件的股息适用0%、15%或20%三档税率，具体取决于投资者的应税收入和申报身份；而非合格股息则按普通收入征税，税率最高可达37%。处于较高税级的投资者对两种类型的股息均需缴纳更高的税率，美国国税局（IRS）会向个人发送1099-DIV表格，以帮助其正确申报年度股息收入。

非合格（或普通）股息

明确非合格股息的定义非常重要。非合格股息或普通股息可能来自不同来源，包括 房地产投资信托基金（REITS）、上市有限合伙企业（MLPs）以及某些特定的外国公司；但这些股息不符合享受较低资本利得税率的条件。

普通股息按投资者所处的所得税税率征税。例如，如果投资者处于32%的税级，则其普通股息将适用该税率。

合格股息

若要将某项股息归类为合格股息，则必须满足特定标准。这些标准包括以下内容：

• 该股息必须由美国公司或符合条件的外国公司支付。

• 在除息日（即股票开始不含下一期股息价值进行交易之日）前60天起始的121天期间内，您持有该股票的时间必须超过60天。股票必须满足这一持有期限要求。

• 股息既不能来自免税组织的付款，也不能是资本利得分配。

如果某项股息符合合格股息的定义，则投资者将根据其应税收入和申报身份适用以下三种税率之一：0%、15% 或 20%。例如，一名单身投资者的收入超过 $41,675，其合格股息将适用 15% 的税率。

您的股票交易何时需要缴税？

许多投资者会问：“股票卖出时何时需要缴税？”好消息是，他们只需在股票卖出时缴一次税。

投资者可能会看到其投资组合中股票价值的变化——无论是上涨还是下跌——但如果他们继续持有这些股票，则无需缴税。

如果您持有一只价值已上涨的股票，但尚未卖出，这种情况被称为未实现收益。另一方面，如果您持有一只价值已下跌的股票，并且目前仍继续持有，则您已产生未实现亏损。

以亏损出售股票可能对您的税务状况有利。如果您决定卖出已贬值的股票并产生亏损，则无需缴税。这可能对您的税务策略有利，这种做法有一个专门的名称： 税务亏损收割.  

请注意，如果我们反过来考虑这种情况：如果您决定卖出已增值的股票并获得利润，则需要缴纳资本利得税。而且，由于股票交易税款按年度缴纳，因此必须在卖出盈利股票的同一年完成缴税。

如何判断您的股票收益何时需要缴税

出售股票可以帮助投资者实现其投资目标，并可能获得一些收入。缴税通常是这一过程的一部分；然而，有一些策略可以帮助投资者减少其纳税义务。这可以通过多种方式实现。

长期投资可以帮助投资者享受长期资本利得税率。持有投资而不卖出不会产生税务负担。只有在出售股票时才会产生税收。

如果一项资产（例如股票）持有时间超过一年并产生了资本利得，则这些资本利得的税率可能低于投资者的普通所得税税率。在2023纳税年度，该税率根据应税收入和申报身份的不同，为0%、15%或20%。

根据您的税率，您可能希望考虑将其他资产纳入您的投资组合，例如 ETF 或市政债券基金。市政债券的利息可能免征联邦税，也可能根据您居住的州免征州和地方税。

投资账户是另一种方式。这些账户不仅可以帮助投资者实现储蓄目标（例如退休），还可以提供税收优惠。

无论您选择哪种税务效率策略，与税务专业人士沟通都非常重要。

使用具有税收优惠的股票账户

税收优惠账户是一种投资账户，在用于特定储蓄目标（例如退休）时可为投资者提供税收优惠。储蓄可以存入不同的账户，例如401(k)、 403(b)或者个人退休账户（IRA）.

投资于税收优惠的投资账户有助于免除您投资组合的资本利得税。您可以买卖股票、 债券以及其他资产，而不会触发资本利得税。从传统IRA账户、 401(k) 及类似账户中提款可能会按普通所得税税率征税。然而， 罗斯IRA账户（Roth IRA）作为另一种IRA账户，在满足特定条件的情况下，可免除符合条件的提款所产生的税款。

净投资收入税

作为投资者，如果您从投资中获得收益，则可能在年度报税时需缴纳净投资收入税。确定自己是否会受到该税种影响非常重要，以避免任何意外情况。

此项潜在税负取决于两个因素：您的净投资收入（例如股息、利息、出租房产收入）以及您的修正调整后总收入（MAGI）。

什么是净投资收入税（NIIT）？这是对NIIT金额与投资者MAGI超出其收入门槛部分两者中的较低者征收的3.8%附加税。

股票税务常见问题解答

我持有但未卖出的股票需要缴税吗？

不需要，您无需为 未卖出的股票或未实现的资本利得缴税。在股票股份售出之前，无论您持有这些股份的时间有多长，或者其价值上涨了多少，都不会被征税。但请注意：在税务方面，大多数纳税人就其应税收入所适用的税率通常高于其可能产生的长期资本利得税率。

如果卖出股票但未提取资金，会发生什么情况？

如果股票是在退休账户（例如IRA、401(k)或403(b)）中卖出的，则在资金提取之前无需缴税。

如果股票是在应税经纪账户中卖出的，并且是以盈利价格售出，则需要缴税。该资本利得需在个人纳税申报表中申报，应缴税额取决于持有股票的时间长短以及年度收入。如果在应税经纪账户中因股票出售产生亏损，投资者则无需缴税；这还可能有助于降低税单金额。

我是否必须立即缴纳资本利得税？

不，没有任何规定要求您在出售资产时立即缴纳资本利得税。但如果您预计可能欠缴$1,000或更多的税款，则可以在年内进行预估税款缴纳。提前规划这笔税款债务，有助于您避免利息和罚款。