关于您的RRSP，您需要了解的一切

07/09 18:23

注册退休储蓄计划（RRSP）已成为加拿大人为退休储蓄的重要组成部分。近年来，随着住房、食品、保险及其他物价持续上涨，这一点愈发明显。对许多加拿大人来说，退休似乎还很遥远，或者仅仅是想到这件事就感到压力。因此，让我们逐步解析RRSP的基本知识，帮助您就退休储蓄做出明智的决策。

您的RRSP提供一系列优势，包括节税、免税增长以及灵活的投资选择。只要您是加拿大居民，加拿大的雇主可能会将一定额度的RRSP匹配供款作为您薪资的一部分。如果您最近移居加拿大，或刚开始为退休储蓄，以下是您需要了解的有关RRSP的全部信息。

什么是RRSP？谁可以开设RRSP账户？
RRSP有哪些优势？
我该如何向RRSP供款和从中取款？
关于RRSP有哪些常见误解？

请查看文章底部的常见问题解答（FAQ），快速获取最常见问题的答案。

什么是RRSP？

RRSP是由加拿大政府监管的享有税收优惠的储蓄账户。通过RRSP，加拿大居民可以将一部分收入预留用于退休储蓄。

向RRSP账户所作的供款可享受免税待遇。
投资可以免税增长，包括股息再投资。
71岁之后提取资金，并适用较低的税率。

作为注册账户，RRSP附带一系列您需要了解的规则、法规和截止日期。下面我们逐一说明。

RRSP的关键日期是什么时候？

您首先要做的是写下与您的RRSP相关的重要日期。拿出纸笔，或在您的日历上记下以下日期：

供款截止日期：2024年度的RRSP 供款截止日期为2025年3月3日.
通常情况下，针对某一纳税年度的RRSP供款截止日期为次年3月1日，若3月1日恰逢周末，则顺延至下一个工作日。对于希望在2025年4月30日到期的2024年所得税申报表中抵扣RRSP供款的人来说，这一截止日期至关重要。
纳税年度结束：纳税年度的最后一天是12月31日。从1月1日至12月31日所获得的收入将用于计算下一年的供款额度。

提示：您可以与会计师或财务顾问合作，以确保不会错过供款截止日期或超额供款。或者，每年固定选择某一天（例如1月25日），在同一天进行供款。

谁可以开设RRSP？

注册退休储蓄计划（RRSP）是最容易开设的账户之一，加拿大大多数券商通常都提供此服务。事实上，您可以在不同的券商处开设多个RRSP账户，以分散管理。开设RRSP账户仅需满足以下条件：

为加拿大居民（公民、永久居民或临时外籍工人）
拥有社会保险号（SIN）
在加拿大有收入，并每年向加拿大税务局（CRA）提交纳税申报表

要了解如何通过moomoo开设RRSP，请查看注册退休储蓄计划（RRSP）

谁应该开设RRSP？

选择向您的RRSP供款常常会让人感到压力很大。在做出供款决定之前，请考虑以下几点。

您是否有应急基金？ —— 在向RRSP供款之前，请确保您已预留至少6个月的应急开支。一旦供款，提前取款将面临罚金。
您的雇主是否提供RRSP供款匹配？ —— 如果您的雇主对您每年的供款提供匹配，您应至少供款至雇主匹配的上限。这是摆在桌上的免费资金，一定要拿！
您是否有雇主或政府养老金计划？ —— 如果您已经在向雇主或政府养老金计划供款，这将降低您每年报税时可从RRSP供款中扣除的最高额度。请考虑减少RRSP供款，或将优先级放在用尽您的TFSA供款额度上。
您是否处于高所得税税率区间？ —— 您的税率越高，通过向RRSP供款来降低应缴所得税所获得的收益就越大。如果您处于低税率区间，且仍有TFSA供款额度，请考虑优先用尽TFSA额度。

RRSP有哪些优势？

既然您已经了解了RRSP以及谁可以开立RRSP账户，接下来我们来回顾一下其优势，以及这些优势将如何帮助您为退休积累投资。

税收抵扣：向RRSP的供款可享受税前抵扣，在您报税时会降低您的应税收入。例如，如果您去年的收入为$75,000，并向您的RRSP供款$8,000，那么您只需按相当于收入$67,000的金额缴税。这可以在您每年供款时带来节税效果。
递延纳税：您投入的资金及任何投资收益在提取之前无需缴税，通常在退休时提取，届时您的收入较低，适用的税率也较低。
复利增长：您RRSP中的投资可以免税增长。，这会随着时间的推移提高您投资的复利增长。让您的资金为您工作，而不受税收拖累。
配偶注册退休储蓄计划（Spousal RRSP）：该计划允许收入较高的配偶向以其配偶名义开设的RRSP供款，并自行获得税务抵扣。收入分摊可以带来税务优势，在退休期间通过让配偶更均衡地分摊收入，为家庭带来税务优惠。
首次购房者计划（Home Buyers' Plan, HBP）：该计划允许首次购房者从您的RRSP中免税提取最高达$35,000的资金用于购房，这笔资金必须在规定年限内偿还。
终身学习计划（Lifelong Learning Plan, LLP）：该计划允许从您的RRSP中免税提取最高达$20,000的资金（每年日历年度最高$10,000），用于资助您本人或您配偶的全日制培训或教育。与HBP类似，这些提款免息，并需在一定期限内偿还。

关于RRSP供款，您需要了解的内容

为了充分最大化您的RRSP收益，了解每年可供款的金额非常重要。由于税收优惠，政府对您可存入RRSP的金额设有限制。您可以存入上一年度所得收入的18% ，2024年最高限额为$31,560。

以下是几点需要注意的事项：

1. 每个人的供款限额各不相同。您的RRSP供款限额基于您上一年度报税时申报的总收入的18%。

2. 您未使用的供款额度可结转至未来年度。如果您某一年未供款，可致电加拿大税务局（CRA）查询您的个人供款限额，并在未来年度进行更多供款。

3. 最高供款额由CRA提前一年确定。您每年都需要查询该最高金额，以确保不会超额供款。

4. 您可以在超出限额$2,000的范围内超额供款而不会受到处罚。超过此宽限金额的部分将被征收每月1%的罚税。

5. 除非您打算使用首次购房者计划（Home Buyers Plan）或终身学习计划（Lifelong Learning Plan），否则应视供款为锁定资金，直至71岁。只有在您长期不需要动用这些资金的情况下才进行供款。.

6. 供款将在计算税款前从个人年度应税收入中扣除。供款可降低您应缴纳的所得税。如果您在加拿大没有收入，或收入非常低，那么您将无法从税前抵扣中获得太多好处。

示例：计算John在2024年和2025年的供款限额

John全职工作。2024年，他税前收入为$60,000。为确定其供款限额，他应取$60,000的18%或$31,560中的较低者。John没有未使用的RRSP供款额度，也没有雇主养老金计划。

我们来计算一下

2024年：$60,000 × 18% = $10,800

$10,800低于$31,560的最高限额，因此他2024年的RRSP供款限额为$10,800.

由于John没有任何养老金调整，他的总抵扣限额同样为$10,800。如果John向他的RRSP供款$6,000，他将有$4,800的未使用供款额度。

John可以将该$4,800结转，并加入其供款限额。如果他的供款限额仍为$10,800，他2025年的RRSP供款限额将为$15,600.

2025年：$10,800 + $4,800 结转 = $15,600

注：本示例为理论情景，不应视为投资建议。

关于RRSP取款，您需要了解的内容

您的注册退休储蓄计划（RRSP）是您退休策略中非常有力的一部分。然而，如同所有强大力量一样，它也有弱点。您的RRSP可使您的投资免税增长，但您在取款时仍需缴税。您的RRSP资金一直享受递延纳税待遇，直至退休，届时您的收入可能较低，适用的边际税率也低于工作期间。

一旦您向RRSP供款，这笔资金应被锁定，直到您年满71岁。任何紧急情况或提前取款都将产生费用和罚金。

年满71岁后，您的RRSP将转换为注册退休收入基金（RRIF），该基金每年须根据您的年龄和RRIF价值提取最低强制金额。您也可以使用RRSP购买年金，或一次性提取全部现金，但后者将在单个纳税年度内适用相对较高的所得税税率。

建议每年以稳定金额提取您的RRSP资金，以减少您应缴纳的所得税。您可以提取最低金额，也可以选择提取更多。制定一个最适合您退休需求的提取计划。某一年提取金额越大，预扣税款也会越多。

金融机构将从您的取款中预扣一部分，作为应付所得税的预缴款项。预扣税率根据提取金额的不同而有所变化，并取决于您居住的省份。

您的RRSP提供两个特殊计划。您可以免税提取资金，并在接下来的几年内偿还余额。

首次购房者计划（Home Buyers' Plan, HBP）：该计划允许首次购房者从您的RRSP中免税提取最高达$35,000，用于购房。该计划适用于过去10年内未购买过住房的人士，包括首次购房者。还款从第二年开始在首次取款之后。
终身学习计划（Lifelong Learning Plan, LLP）：该计划允许从您的RRSP中免税提取最高达$20,000的资金（每个日历年度最多$10,000），从您的RRSP中提取资金，用于支付您本人或配偶的全日制培训或教育费用。请查阅 CRA网站以获取符合条件的教育机构列表。还款从首次取款后的第五年开始，在首次取款之后。