股息税查询指引

股息是否需要缴纳预扣税，通常取决于其来源收入所属的国家或地区，并以公司注册地的税法为准。

 

1. 马股

投资马股获得的股息不征收预扣税，您可点击此处参考更多详情。

查询指引

进入马来西亚交易所网站，在搜索框内输入需要查找的马股股份代号（如：02836） 或名称后，点击 Search。

查找到相应股息公告后可以点击查看派息详情。

2. 美股

2.1 美股

根据美国税务法规，非美国税务居民就其来源于美国的收入须缴纳预扣税，该税款向美国国税局（IRS）代扣并缴纳。大多数类型的美国来源收入适用 30% 的预扣税率。若该非居民投资者的居住地与美国之间存在适用的税收协定，则可能适用降低的税率。香港、新加坡、马来西亚等地与美国没有适用的优惠税务协定，来自这些地区的投资者将按 30% 的税率扣除股息预扣税，您可点击此处参考更多详情。

2.2 ADR

美国存托凭证（ADRs, American Depository Receipts）并非在美国注册，因此美国政府通常不会对其派发的股息征收标准的 30% 预扣税。

由于 ADR 所代表的公司注册地在海外，若您持有 ADR 并符合派息资格，股息预扣税将根据公司注册所在地的国家税法进行预扣。您可以在存托行的派息公告中查询当次派息的预扣税率，存托行处理派息收取的ADR费用与实际派息金额。

ADR 存托行公告查询指引

您可点击此处并参考文章的第(4)点“ADR费用查询” 来查询 ADR 存托行公告查询指引。

 

3. 新加坡股

3.1 新加坡股

投资新加坡股获得的股息不征收预扣税，您可点击此处参考更多详情。

3.2 S 股

投资S股（在中国内地注册并在新加坡上市的公司）所获得的分红将按照10%的税率征收预提所得税。

查询指引

进入新加坡交易所网站，在搜索框内输入需要查找的股份名称（如：TIANJIN PHARM DA REN TANG GRP），查找到相应股息公告后可以点击查看派息详情。

 

4. 港股

投资港股获得的股息不征收预扣税，您可点击此处参考更多详情。

4.1 H 股

投资 H 股（在中国内地注册并在香港上市的公司）所获得的分红将按照10%的税率征收预提所得税，通常会从派发金额中扣除，您到账的分红为税后金额。预提税详情请您以上市公司的公告说明为准。

查询指引

进入香港交易所“披露易”网站，在搜索框内输入需要查找的H股股份代号（如：01211-比亚迪股份） 或名称。

在搜索结果页面，点击查看上市公司披露的股息公告。

公告内的【代扣所得稅信息 - 股息所涉及的代扣所得稅】将会包含扣税情况。

点击右上角下载图标可保存该份公告。

4.2 股票分红的预扣税

公司派发股票分红同样会征收预扣税。此处以 01211-比亚迪股份为例，每红股的面值按人民币 1 元计入应纳税所得额，同样征收 10% 的预扣税。

注：资本公积金转增股本的送股不征收预扣税，详情您可参考上市公司派息公告。

4.3 部分国家/地区代扣所得税示例

公告查询方式同样可参考 4.1 中指引，以下为部分国家/地区代扣所得税信息的示例。

9987.HK

6889.HK

945.HK

4.4 股息备注解读

当派息处理至您的账户后，您可以在资金流水的备注中查看具体的派息信息，备注内容通常包含派息金额、税率等。

例如：25 I/D-RMB0.055/SH(-10%), PAY IN APPROX. HKD0.00542339999/SH(NET)

字段	解读	含义
25 I/D	2025年中期股息	25：2025年份，为该笔股息所属的财务年度 I/D：中期股息（注：Q/D为季度股息；F/D为末期股息；S/D为特别股息）
RMB0.055/SH(-10%)	上市公司派发的每股税前股息为0.055 RMB，股息按10%的税率代扣股息税	RMB：股息派发的原始币种 0.055：上市公司按原币种派发的税前股息值 /SH：每股 (-10%)：股息代扣的股息税率，详情可参考公告的【代扣所得稅信息】
PAY IN APPROX. HKD0.00542339999/SH(NET)	交易所扣除预扣税及转换外币后的每股派发金额约为0.00542339999 HKD	PAY IN APPROX. ：交易所扣除预扣税及转换外币后的默认派发值

以上示例截图来自于交易所，仅供参考。

如您对股息预扣税有疑问，请咨询专业税务人士。