什麼是羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）？
關鍵要點
● 羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）是一種特殊的個人退休帳戶，允許收入低於特定上限的個人每年繳納固定金額。
● 單身納稅人若在2023年收入低於15.3萬美元（2022年爲14.4萬美元），即可向羅斯IRA帳戶繳費。對於夫妻共同申報者，2023年的收入上限爲22.8萬美元（2022年爲21.4萬美元）。
● 傳統IRA與羅斯IRA之間的主要區別在於其稅收處理方式。
了解羅斯個人退休帳戶
羅斯個人退休帳戶是一種個人退休帳戶，您在向帳戶存入資金時需繳納稅款，而此後所有的取款均免徵所得稅。
2023年，Roth IRA的年度最高繳款限額爲：50歲以下者爲6,500美元，50歲以上者爲7,500美元。符合Roth IRA資格的調整後總收入上限分別爲：單身申報者153,000美元，夫妻共同申報者228,000美元。Roth IRA的收入與繳款上限會定期進行調整。
在大多數情況下，如果你持有羅斯IRA而非傳統IRA，退休時提取資金無需繳納額外稅款，因爲前者允許你當前即對收入繳納稅款，而後者則要求你在提取資金時繳納稅款。不過，傳統IRA的設計初衷是讓繳費人在年老時提取資金，並且通常適用較低的稅率。
對於部分投資者，尤其是那些預計未來將進入更高稅率檔次的人而言，羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）可能更具優勢。
羅斯個人退休帳戶的運作示例
如果一位目前適用12%稅率的人希望向羅斯IRA帳戶投資4,000美元，
她將支付4,000美元×12%＝480美元的稅款，
這樣一來，她可用於投資的金額只剩下4,000美元－480美元＝3,520美元。
假設到她準備開始取款時，她的投資已翻倍，那麼她的帳戶餘額將達到3,520美元。×2=7,040美元，無論她未來的稅率如何。
如果同一個人使用傳統IRA，她繳納的4,000美元可以稅前扣除。
假設她的投資翻倍，她的帳戶價值將爲4,000美元。×2=$8,000.
然而，她必須就提取的任何金額繳納稅款。
如果她的稅率仍爲12%，那麼她的IRA帳戶價值爲8,000美元。-$8,000×12% = 稅後7,040美元。
但如果她的稅率更高（假設爲22%），無論通過增稅還是收入增加，她的帳戶餘額也只會達到8,000美元。-$8,000×22% = 稅後6,240美元。
因此，投資者應結合自身情況，審慎選擇最適合自己的IRA類型，並牢記未來的稅收影響及個人狀況可能會隨時間而發生變化。
本內容僅用作提供資訊及教育之目的，不構成對任何特定證券或投資策略的推薦或認可。本內容中的資訊僅用於說明目的，可能不適用於所有投資者。本內容未考慮任何特定人士的投資目標、財務狀況或需求，並不應被視作個人投資建議。 更多信息