什么是罗斯个人退休账户（Roth IRA）？
关键要点
● 罗斯个人退休账户（Roth IRA）是一种特殊的个人退休账户，允许收入低于特定上限的个人每年缴纳固定金额。
● 单身纳税人若在2023年收入低于15.3万美元（2022年为14.4万美元），即可向罗斯IRA账户缴费。对于夫妻共同申报者，2023年的收入上限为22.8万美元（2022年为21.4万美元）。
● 传统IRA与罗斯IRA之间的主要区别在于其税收处理方式。
了解罗斯个人退休账户
罗斯个人退休账户是一种个人退休账户，您在向账户存入资金时需缴纳税款，而此后所有的取款均免征所得税。
2023年，Roth IRA的年度最高缴款限额为：50岁以下者为6,500美元，50岁以上者为7,500美元。符合Roth IRA资格的调整后总收入上限分别为：单身申报者153,000美元，夫妻共同申报者228,000美元。Roth IRA的收入与缴款上限会定期进行调整。
在大多数情况下，如果你持有罗斯IRA而非传统IRA，退休时便可免缴额外税款，因为前者允许你当前即对收入缴纳税款，而后者则要求你在提取资金时缴纳税款。不过，传统IRA的设计初衷是让缴费人在年老后提取资金，并且通常适用较低的税率。
对于部分投资者，尤其是那些预计未来将进入更高税率档次的人而言，罗斯IRA具有一定的优势。
罗斯个人退休账户的运作示例
如果一位目前适用12%税率的人希望向罗斯IRA账户投资4,000美元，
她将支付4,000美元×12%＝480美元的税款，
这样一来，她可用于投资的金额只剩下4,000美元－480美元＝3,520美元。
假设到她准备开始提取资金时，她的投资已翻倍，那么她的账户余额将达到3,520美元。×2=7,040美元，无论她未来的税率如何。
如果同一个人使用传统IRA，她缴纳的4,000美元可以税前扣除。
假设她的投资翻倍，她的账户价值将达到4,000美元。×2=$8,000.
然而，她必须就提取的任何金额缴纳税款。
如果她的税率仍为12%，那么她的IRA账户价值为8,000美元。-$8,000×12% = 税后7,040美元。
但如果她的税率更高（假设为22%），无论通过增税还是收入增加，她的账户余额都只会达到8,000美元。-$8,000×22% = 税后6,240美元。
因此，投资者应根据自身情况，审慎选择最适合自己的IRA类型，并充分考虑到未来的税务影响及个人状况可能随时间发生的变化。
本内容仅用作提供信息及教育之目的，不构成对任何特定证券或投资策略的推荐或认可。本内容中的信息仅用于说明目的，可能不适用于所有投资者。本内容未考虑任何特定人士的投资目标、财务状况或需求，并不应被视作个人投资建议。 更多信息
