IRA（个人退休账户）- 定义、类型、运作方式

个人退休账户（IRA）是一种储蓄账户，旨在帮助您为退休储蓄。IRA提供各种税收优惠，包括免税缴款和延税增长。这意味着您可以从缴纳当年的应纳税所得额中扣除您的IRA缴款，并且您的IRA收入将延期增长，直到您在退休时（年龄在59.5岁或以上）提取为止。

IRA 主要有两种类型：传统的 IRA 和罗斯 IRA。传统的 IRA 提供免税供款，但您的退休提款将作为普通收入征税。Roth IRA允许您缴纳不可扣除的缴款，但退休后的提款将免税。

每年的IRA缴款限定为一定数额。2023年，50岁以下个人的缴款限额为6,500美元，50岁及以上个人的缴款限额为7,500美元。如果您的收入较高（个人收入为15.3万美元或以上，夫妻为228,000美元或以上），或者如果您已婚，与没有个人退休账户的配偶共同申报，则可以缴纳更多款项。

本文为您提供了有关了解个人退休账户以及如何利用它们来规划退休所需的所有信息。

什么是个人退休账户？个人退休账户或个人退休账户简史

那么，首先什么是个人退休账户？个人退休安排的历史可以追溯到1960年代，当时个人退休安排的概念首次被引入。当时，大多数退休储蓄选择都是雇主赞助的计划，例如养老金计划。但是，并非所有员工都能获得这些计划，人们越来越需要个人可以控制的退休储蓄选择。

1974年，国会通过了ERISA（1974年的员工退休收入保障法），该法案创建了IRA。初始缴款限额为每年1,500美元，大多数人的缴款可以免税。

多年来，IRA发生了几项变化。缴款限额已提高，现在有两种主要的IRA类型：传统的IRA和Roth IRA，以及一些变体，我们将在后面概述。传统的个人退休账户允许免税缴款，但退休时的提款被当作普通收入征税。罗斯 IRA 要求税后缴款，但退休时提款是免税的。

IRA已成为数百万美国人广泛使用的退休储蓄选择。它们提供各种税收优惠和投资选择，可以成为退休储蓄的有效工具。

以下是 IRA 历史上的一些关键里程碑：

● 1974 年：ERISA 通过，创建了 IRA。

● 1981 年：1981 年的《经济复苏税法》将个人缴款限额提高到每年 2,000 美元，并规定任何有收入的人及其配偶都有资格获得 IRA。

● 1986年：1986年的《税收改革法》限制了高收入者传统IRA缴款的可扣除性。

● 1997 年：1997 年的《纳税人救济法》创建了 Roth IRA。

● 2001年：2001年《经济增长和税收减免协调法》将缴款限额提高到每年3,000美元，并允许50岁或以上的人补缴款。

● 2006年：2006年《养老金保护法》将缴款限额提高到每年5,000美元，并允许50岁及以上的个人每年补缴1,000美元。

● 2012年：2012年的《美国纳税人救济法》将缴款限额提高到每年6,000美元，并允许50岁及以上的个人每年补缴500美元。共同申报的已婚夫妇的限额各不相同。

如今，IRA仍然是退休储蓄的非常有用的工具。它们提供各种税收优惠和投资选择，可以成为实现退休目标的有效工具。让我们来看看IRA是如何运作的，然后我们将探讨不同类型的IRA之间的主要区别。

IRA 是如何运作的

个人退休账户可能是为退休储蓄的非常有效的工具。通过了解不同类型的个人退休账户、供款限额、投资选择和税收优惠，您可以就为未来储蓄做出更明智的决定。通过谨慎的规划和投资选择，您可以为更舒适的退休生活奠定坚实的财务基础。

想象一下，你正在种一棵特殊的金钱树，它会为你的未来而生长。这有点像美国的个人退休账户（IRA）。这是一个特殊的储蓄账户，旨在帮助您在退休年份筹集资金。

它的工作原理如下：

1。种植你的金钱树（开设个人退休账户）

要开设IRA账户，您需要选择一家金融机构，例如银行或经纪公司，然后开设一个IRA账户。这就像为你的金钱树买一个花盆一样。

2。培育你的金钱树（捐款）

你可以像给钱树浇水一样，将钱存入你的个人退休账户。IRA 主要有两种类型：传统的 IRA 和罗斯 IRA。

● 传统 IRA：使用传统 IRA，您可以将钱存入税前，这意味着您的缴款会降低当年的应纳税收入。这就像使用特殊肥料一样，可以让你的树更快地生长。

● Roth IRA：使用罗斯 IRA，您可以将税后资金看待，这意味着当年您无法获得税收减免。但是，当你在退休时提款时，它是免税的。这就像种植一种特殊类型的树，它不需要特殊的肥料，但以后会给你带来美味的水果。

3。看着你的金钱树成长（投资期权）

您的IRA资金可以投资于各种各样的东西，例如股票、债券和共同基金。这就像为你的金钱树选择不同类型的土壤和阳光。

4。收获水果（提款）

退休后，根据您的申报状态和其他限制，您可以开始从您的IRA中提取资金。使用传统的 IRA，您的提款作为普通收入征税。使用 Roth IRA，您的提款是免税的，这就像从树上获得美味的水果一样，无需支付任何超出您已经支付的费用。

其他提示：

● 尽早开始：您越早开始储蓄，您的资金需要增长的时间就越长。

● 定期捐款：即使是少量捐款，也会随着时间的推移而累积。

● 选择与您的风险承受能力相匹配的投资：如果您规避风险，请选择保守的投资。如果您对风险感到满意，则可以选择保守和风险较高的投资组合。

● 考虑咨询财务顾问：他们可以帮助您制定个性化的退休计划。

请记住，IRA就像一个特殊的工具，可以帮助你为未来种一棵财务安全树。今天就开始种植你的金钱树，看着它蓬勃发展！

接下来，让我们更深入地了解IRA的世界，看看可供您使用的不同类型的账户。

有多少种类型的IRA，它们的规则是什么？

IRA主要有四种类型（我们前面提到了两种类型，第五种类型称为展期，稍后会解释）：

传统 IRA：

传统的 IRA 提供免税供款，这意味着您可以在缴纳当年减少应纳税收入。您的传统 IRA 供款收入会延税增长，直到您在退休时提款。提款后，将其作为普通收入征税。从传统 IRA 中提款必须在 72 岁之前开始。如果您在59½岁之前提款，则可能需要支付10％的提前提款罚款。

罗斯 IRA：

Roth IRA允许您缴纳不可扣除的缴款，但退休后的提款将免税。要获得免税和免罚提款的资格，您必须满足某些要求，例如持有罗斯IRA账户至少五年，年龄至少为59½。

SEP IRA：

SEP IRA是由雇主（通常是小型企业）设立的简化员工养老金计划。雇主直接向为每位员工设立的个人退休账户缴款。

简单的 IRA：

SIMPLE IRA是雇主为员工设立的储蓄激励匹配计划；同样，通常是小型企业。根据SIMPLE IRA计划，员工可以选择缴纳减薪金，雇主必须缴纳对等或非选择性缴款。

下表总结了每种类型的IRA的主要特征：

什么是展期 IRA？

展期IRA是一种用于将资金从一个退休账户转移到另一个退休账户的IRA。它使您可以继续享受延税增长，并避免在退休时提取这笔钱之前缴税。

展期 IRA 提供了可移植性，使您能够在金融机构之间转移它们而不会受到处罚。但是，存在风险。如果您没有在60天内将资金展期，则可能需要为这笔钱纳税。此外，在59½岁之前从展期IRA中提取资金可能会导致10％的提前提款罚款。

奖金提示：以下是选择IRA时需要考虑的一些因素：

• 您的税级：如果您处于较高的税级，则可以从传统的IRA中获得更多好处，因为您可以从应纳税所得额中扣除缴款。如果您处于低税级，则可以从罗斯IRA中获得更多好处，因为退休后您的提款将免税。

• 你的年龄：如果你还年轻，你有更多的时间来增加投资，因此你可能会对风险较高的投资策略感到满意。如果你年纪大了，你可能需要专注于更保守的投资来保护你的储蓄。

• 你的退休目标：你想为退休储蓄多少钱？你为自己设想什么生活方式？了解您的退休目标将帮助您确定向IRA供款多少以及如何分配投资。

为什么要投资 IRA？

投资个人退休账户（IRA）可提供多种福利，可以显著改善您的财务状况，并有助于确保更舒适的退休生活。以下是将IRA视为退休储蓄策略基石的令人信服的理由的全面概述：

1. 税收优势：IRA提供可观的税收优惠，可以扩大您的储蓄潜力。传统的个人退休账户允许免税缴款，从而减少您在缴款当年的应纳税收入。这意味着您今天可以节省更多的预付款并降低税单。另一方面，罗斯IRA需要税后缴款，但在退休时提供免税提款。这意味着您的储蓄可以免税增长（因为缴款是税后的），从而使您的投资能够随着时间的推移复合并积累更多的储备金。

2. 延税增长：个人退休账户提供延税增长，使您的投资无需缴税即可累积价值，直到您在退休时提款。这种延期纳税可以使您的储蓄更有效地复合，从而获得更大的退休储备。您的投资延税增长的时间越长，复利的影响就越大，这就有可能显著增加您的退休储蓄。

3. 多种投资选择：IRA提供广泛的投资选择，包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETF）。这种灵活性使您可以根据自己的风险承受能力、投资目标和时间跨度量身定制投资策略。您可以选择符合财务目标的投资组合，并在退休临近时逐步调整资产配置。

4. 补缴款：IRA为即将退休的个人提供补缴款，允许他们缴纳超过标准年度限额的款项，以增加储蓄。对于那些开始储蓄较晚或在职业生涯早期收入较低的人来说，此功能尤其有益。补缴款可以帮助缩小差距，显著增加他们的退休储蓄。

5. 可移植性：IRA提供可移植性，这意味着您可以将账户从一家金融机构转移到另一家金融机构，而无需支付罚款。这种灵活性使您能够在金融机构中寻找最具竞争力的利率、投资选择和客户服务，从而确保您的退休储蓄得到良好管理并符合您不断变化的财务需求（可能存在限制）。

6. 遗产规划福利：账户所有者去世后，可以为受益人指定个人退休账户，从而为将财富转移给亲人提供一种节税的方式。受益人可以继承个人退休账户，并继续受益于延税增长和退休后可能的免税提款（可能存在限制）。

如您所见，IRA提供了许多令人信服的理由，可以将其视为退休储蓄策略的基石。税收优惠、延税增长、多种投资选择、补缴款、便携性和遗产规划福利相结合，可以使个人退休账户成为确保舒适和财务上有保障的退休生活的极其有效的工具。

IRA 供款限额

请注意，这些限制每年都可能发生变化。您可以在国税局网站上查看最新的供款限额。

如何开设个人退休账户

以下是一些简单的步骤，可指导您为自己或家庭成员开设IRA。

1。选择金融机构：

选择一家信誉良好的金融机构，例如银行、经纪公司或共同基金公司，提供符合您需求和偏好的功能和投资选项的IRA账户。考虑投资费用、客户服务和在线访问等因素。

2。收集个人信息：

随时提供您的个人信息，包括您的社会安全号码、出生日期和联系信息。您可能还需要提供就业和收入信息。

3。决定 IRA 类型：

确定最适合您的退休储蓄目标和税收状况的IRA类型。传统 IRA 提供可抵税的供款和应纳税提款，而罗斯个人退休账户则提供税后缴款，退休时可免税提款。

4。选择投资：

选择与您的风险承受能力和投资期限相符的投资。考虑混合使用股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETF），分散投资组合，帮助降低风险。

5。为您的个人退休账户注资：

将资金存入您的IRA账户以开始投资。您可以每月定期缴款，也可以每年一次性付款。

6。审查和监控：

定期审查您的IRA账户表现，并根据需要调整投资策略。考虑重新平衡您的投资组合，以维持所需的资产配置。

如果你想增加投资账户中的闲置现金，但还没有准备好开始投资IRA，可以考虑使用Moomoo's 现金大扫除计划。

个人退休账户（IRA）的潜在优缺点

IRA 的优势

开设个人退休账户（IRA）具有许多好处，可以显著改善您的财务状况，并有助于确保更舒适的退休生活。个人退休账户提供税收优惠、多种投资选择、对投资的控制、可移植性和遗产规划方面的好处。这些优势共同作用，可以帮助您增加储蓄，更快地增加退休储蓄，并有可能为亲人留下遗产。

IRA 的缺点

尽管个人退休账户（IRA）有很多好处，但仍有一些潜在的缺点需要考虑。首先，IRA受供款限额的约束，这限制了您每年可以缴纳的金额。其次，在59½岁之前提前从IRA提款可能会被处以10％的罚款，从而阻碍了过早获得资金。此外，一旦您年满72岁，就必须开始领取所需的最低分配（RMD），无论您的财务需求如何，都必须提取部分IRA账户，或者支付高达50％的巨额罚款。最后，高收入者可能面临免税缴款和罗斯IRA转换规则方面的收入限制。

常见问题：有关 IRA 的其他问题已解答

1。比较 IRA 和 401 (k)

401（k）通常是大多数人的最佳选择，因为它们提供雇主缴款、更高的缴款限额和税收优惠。但是，如果您没有401（k）计划或对雇主的401（k）计划不满意，则可能还需要考虑开设IRA。

下表突出显示了每种方法的主要功能：

2。IRA 像银行账户一样吗？

不。个人退休账户和银行账户都是用于存储和管理资金的金融工具，但它们具有不同的特征和不同的用途。银行账户主要为日常交易而设计，可轻松获得资金并降低利率。相比之下，个人退休账户是专门用于长期退休计划的税收优惠账户。它们提供更广泛的投资选择、税收优惠，例如延税增长和免税提款（Roth IRA），以及鼓励长期储蓄的提款限制。

3。IRA 怎么能赚钱？

个人退休账户（IRA）可以通过缴款、投资收益和复利相结合来积累资产。缴款，包括免税（传统IRA）和用税后美元（Roth IRA）缴纳的款项，均构成初始资本。然后，这些捐款投资于股票、债券、共同基金和交易所买卖基金等各种资产。这些投资可能会产生收益，这些收益通常会随着时间的推移而复利，从而使IRA的价值呈指数级增长。这种复合效应是收益产生额外收益，是个人退休账户中资产积累的关键驱动力。