ロス個人退職口座とは何ですか。
重要なポイント
● Roth IRAは、特定の所得上限を下回る個人が毎年一定の金額を拠出できる特別な個人退職金口座（IRA）です。
● 単一申告者は、2023年の収入が153,000ドル（2022年は144,000ドル）未満であれば、ロスIRAに拠出できます。共同で申請する夫婦の場合、2023年の限度額は228,000ドル（2022年は214,000ドル）です。
● 従来のIRAとRoth IRAの主な違いは、両者の課税方法です。
ロスIRAを理解する
Roth IRAは個人の退職金口座で、口座に入金されるお金に対して税金を支払うと、今後の出金はすべて非課税になります。
2023年のロスIRAへの最大拠出限度額は、50歳未満の個人の場合は6,500ドル、50歳以上の個人の場合は7,500ドルです。ロスIRAの対象となる修正調整後総収入の上限は、単一申告者の場合は153,000ドル、共同申告者の場合は228,000ドルです。Roth IRAの収入と拠出の上限は頻繁に調整されます。
ほとんどの場合、従来のIRAの代わりにロスIRAを持っている場合は、前者では所得に対して税金を支払うことができるため、追加の税金を支払うことなく退職時にお金を引き出すことができます。後者では、お金を引き出すときに税金を支払う必要があります。ただし、従来のIRAは、拠出者が高齢になっても資金を引き出すことができるように設計されており、通常はより低い税率で課税されます。
一部の投資家、特に将来的に高い税率への移行を見込んでいる投資家にとって、Roth IRAは有利な場合があります。
ロスIRAの仕組みの例
現在 12% の税率で課税されている人が、ロスIRAに4,000ドルを投資したい場合、
彼女は4,000ドル払うでしょう×12% = 480ドルの税金
彼女には4,000ドルから480ドル=3,520ドルしか投資できません。
出金を開始するまでに投資額が2倍になると仮定すると、彼女の口座の価値は3,520ドルになります×2=将来の税率に関係なく7,040ドルだ
同じ人が従来のIRAを利用している場合、その人の4,000ドルは税控除の対象となります。
彼女の投資が倍増すると仮定すると、彼女の口座の価値は4,000ドルです×2=8,000ドル。
ただし、引き落とされた金額には税金を支払う必要があります。
彼女の税率がまだ12％の場合、彼女のIRAの価値は8,000ドルです-8,000ドル×12% =税引き後7,040ドル。
しかし、彼女の税率が高ければ（22％と仮定しましょう）、それが増税によるものか収入の増加によるものかに関係なく、彼女の口座の価値はわずか8,000ドルになります-8,000ドル×22% =税引き後6,240ドル。
したがって、投資家は、将来の税務上の影響や個人的な状況は時間とともに変化する可能性があることを念頭に置きながら、どのタイプのIRAが自分に最適かを考える必要があります。