IRA（個人退休賬戶）- 定義，類型，它們的工作方式

個人退休賬戶（IRA）是一個儲蓄賬戶，旨在幫助您為退休儲蓄。IRA 提供各種稅務優勢，包括可扣稅捐款和延稅增長。這意味著您可以從您賺取的應稅收入中扣除您的 IRA 供款，而您的 IRA 收入將會延遲增加，直到您退休時提取（59.5 歲或以上）。

IRA 有兩種主要類型：傳統 IRA 和羅斯 IRA。傳統 IRA 提供可扣稅的供款，但您在退休時出金將作為普通收入徵稅。Roth IRA 允許您進行不可扣除的供款，但您在退休時出金將免稅。

IRA 供款每年限制在一定金額。2023 年，50 歲以下個人的供款限額為 6,500 美元，50 歲或以上的人士則為 7,500 美元。如果您有高收入（作為個人為 153,000 美元或以上或 228,000 美元或以上為夫婦），或者如果您已婚姻與沒有 IRA 的配偶共同申請，您可能可以貢獻更多。

本文為您提供了有關了解 IRA 以及如何利用它們來計劃退休計劃所需的所有信息。

什麼是 IRA？個人退休賬戶或 IRA 的簡要歷史

那麼，首先，IRA 是什麼？IRA 的歷史可追溯到 1960 年代，當時首次引入個人退休安排的概念。當時，大多數退休儲蓄選擇都是雇主贊助的計劃，例如退休計劃。然而，並非所有工人都可以使用這些計劃，而且對個人可以控制的退休儲蓄選項的需求日益增加。

1974 年，國會通過 ERISA（1974 年的員工退休收入保障法案），創建了 IRA。初始供款限額為每年 1,500 美元，對於大多數個人來說，供款均可扣稅。

多年來，IRA 經歷了幾次變化。供款限額已增加，現在有兩種主要類型的 IRA：傳統 IRA 和 Roth IRA，以及一些變體，如我們稍後將概述。傳統 IRA 允許可扣稅的供款，但退休時的提款將作為普通收入徵稅。羅斯 IRA 需要稅後供款，但退休時提款是免稅的。

IRA 已成為數百萬美國人廣泛使用的退休儲蓄選擇。他們提供各種稅收優惠和投資選擇，並且可以成為退休儲蓄的有效工具。

以下是 IRA 歷史中的一些關鍵里程碑：

● 1974 年：通過 ERISA，創建 IRA。

● 1981 年：1981 年的經濟恢復稅法將個人供款限額提高到每年 2,000 美元，使任何有收入和其配偶的任何人都有資格申請 IRA。

● 1986 年：1986 年的稅務改革法規限制高收入人士的傳統 IRA 供款的扣除權限。

● 1997 年：1997 年的納稅人救濟法創建羅斯 IRA。

● 2001 年：《2001 年經濟增長和稅收減協調法》將供款限額提高至每年 3,000 美元，並允許 50 歲或以上的個人補償供款。

● 2006 年：《2006 年退休保障法》將供款限額提高至每年 5,000 元，並允許 50 歲或以上的個人每年補償 1,000 元的供款。

● 2012 年：《2012 年美國納稅人救濟法》將供款限額提高到每年 6,000 美元，並允許 50 歲或以上的個人每年追討 500 美元的供款。對於已婚夫婦共同申請，限額有所不同。

如今，IRA 仍然是退休儲蓄非常有用的工具。他們提供各種稅收優惠和投資選項，並且可以成為實現退休目標的有效工具。讓我們看看 IRA 如何運作，然後我們將探索不同類型 IRA 之間的關鍵差異。

IRA 如何運作

IRA 可以是為退休儲蓄的非常有效工具。通過了解不同類型的 IRA，供款限額，投資選項和稅收益，您可以對未來的儲蓄做出更明智的決定。通過仔細的計劃和投資選擇，您可以創建一個堅實的財務基礎，以便更舒適的退休。

想像一下，您正在種植一棵特殊的金錢樹，它將為您的未來生長。這就像美國的個人退休賬戶（IRA）一樣。這是一個特殊的儲蓄賬戶，旨在幫助您為退休年期增長資金。

以下是它的工作方式：

1.種植您的金錢樹（開設 IRA）

要創建 IRA，您選擇一個金融機構，例如銀行或經紀公司，並開設 IRA 帳戶。就像為你的金錢樹買一個盆子一樣。

二.培養您的金錢樹（貢獻）

您可以將資金投入您的 IRA，就像澆水您的金錢樹一樣。IRA 有兩種主要類型：傳統 IRA 和羅斯 IRA。

● 傳統 IRA：使用傳統 IRA，您在稅前投入金錢，這意味著您的貢獻會降低當年的應稅收入。這就像使用特殊的肥料，可以使您的樹木生長更快。

● 羅斯 IRA：使用羅斯 IRA，您在稅後投入金錢，這意味著您在那年不獲得稅收減免。但是，當你退休時提款時，它是免稅的。這就像種植一種特殊類型的樹，不需要特殊肥料，但後來會給您美味的果實。

三.觀看您的金錢樹成長（投資選項）

您的 IRA 資金可以投資於各種事情，例如股票，債券和共同基金。這就像為您的金錢樹選擇不同類型的土壤和陽光。

4.收穫水果（提取）

退休後，根據您的申請狀態和其他限制，您可以開始從 IRA 中提取資金。使用傳統 IRA，您的提款將作為普通收入徵稅。使用 Roth IRA，您的提款是免稅的，這就像從樹上獲得美味的水果，而無需支付過於已付的費用。

其他提示：

● 提早開始：開始儲蓄越早，您的資金增長的時間就越多。

● 定期貢獻：即使是小量也可以隨著時間的推移而增加。

● 選擇符合您風險承受性的投資：如果您偏離風險，請選擇保守的投資。如果您對風險感到滿意，您可以選擇保守和風險較高的投資組合。

● 考慮諮詢財務顧問：他們可以幫助您創建個性化的退休計劃。

請記住，IRA 就像一種特殊工具，可幫助您為未來培養一棵財務安全樹。立即開始種植您的金錢樹，看著它蓬勃發展！

接下來，讓我們深入了解 IRA 的世界，並查看您可用的不同類型的帳戶。

有多少類型的 IRA，其規則是什麼？

IRA 有四種主要類型（我們之前提到了兩種類型，第五種稱為轉移，稍後解釋）：

傳統 IRA：

傳統 IRA 提供可扣稅的供款，這意味著您可以在賺取的年份減少應稅收入。您的傳統 IRA 供款所得的收入會延遲增加，直到您退休時提款為止。提款後，它們將作為普通收入徵稅。從傳統 IRA 取款必須在 72 歲之前開始。如果您在 59½ 歲之前提款，您可能需要支付 10％ 的提前提款罰款。

羅斯 IRA:

Roth IRA 允許您進行不可扣除的供款，但您在退休時出金將免稅。為了獲得免稅和免罰款提款的資格，您必須符合某些要求，例如擁有 Roth IRA 至少五年，並且年齡至少為 59½ 歲。

九月 IRA：

SEP IRA 是由雇主（通常是小型企業）設立的簡化員工退休金計劃。僱主直接向每名員工設立的 IRA 進行供款。

簡單的 IRA：

SIMPLE IRA 是由雇主設立的僱員的儲蓄激勵匹配計劃；同樣，通常是小型企業。根據 SIMPLE IRA 計劃，員工可以選擇支付減薪供款，並且雇主需要進行匹配或非選擇性供款。

以下是一個總結每種類型 IRA 的主要功能的表格：

什麼是轉讓 IRA？

轉讓 IRA 是一種 IRA 類型，用於將資金從一個退休賬戶轉移到另一個帳戶。它使您可以繼續享受稅延期增長，並避免對錢支付稅金，直到退休時提取。

轉移 IRA 提供可移植性，使您可以在金融機構之間移動它們，而無需罰款。但是，存在風險。如果您未在 60 天內轉移資金，則可能必須對該款項繳納稅款。此外，在 59½ 歲之前從轉賬 IRA 提取資金可能會導致 10% 提早提款罰款。

獎金提示：以下是選擇 IRA 時需要考慮的一些因素：

• 您的稅額：如果您屬於較高的稅額，則您可能會從傳統 IRA 中受益更多，因為您可以從應稅收入中扣除供款。如果您屬於低稅額，您可能會從 Roth IRA 中受益更多，因為退休時您的提款將免稅。

• 您的年齡：如果您年輕，您有更多的時間供投資增長，因此您可能會對較高風險的投資策略感到滿意。如果您年長，您可能希望專注於更保守的投資以保護您的儲蓄。

• 您的退休目標：您想為退休儲蓄多少錢？您為自己想像什麼生活方式？了解您的退休目標將幫助您確定要為 IRA 貢獻多少以及如何分配投資。

為什麼要投資 IRA？

投資個人退休賬戶（IRA）提供多種福利，可以顯著提高您的財務福利，並幫助確保更舒適的退休。以下是將 IRA 視為退休儲蓄策略的基石的重要原因的全面概述：

1. 稅收優勢：IRA 提供重大的稅收益，可以擴大您的儲蓄潛力。傳統 IRA 允許可扣稅捐款，從而減少您在貢獻的年份中的應稅收入。這意味著您可以立即預先節省更多並降低稅單。另一方面，羅斯 IRA 要求稅後供款，但在退休時提供免稅提款。這意味著您的儲蓄可以免稅增長（因為供款是稅後），使您的投資可以隨著時間的推移累並積累更大的巢蛋。

2. 納稅延期增長：IRA 提供稅延期增長，讓您的投資能夠累積價值而不受徵稅，直到您退休時提取。這項稅收延期使您的儲蓄更有效率地累積，從而導致更大的退休巢蛋。您的投資需要增長的時間越長，複合計算的影響就越大，從而提高退休儲蓄的可能性。

3. 多種投資選擇：IRA 提供各種投資選項，包括股票，債券，共同基金和交易所交易基金（ETF）。這種靈活性使您可以根據您的風險承受性、投資目標和時間範圍來定制投資策略。您可以選擇與您的財務目標一致的投資組合，並隨著退休的接近逐步調整資產配置。

4. 追收供款：IRA 為接近退休的個人提供補償供款，使他們可以貢獻超過標準年度限額以增加他們的儲蓄。對於那些開始儲蓄遲到或職業生涯早期收入較低的人來說，這項功能特別有益。追收供款可以幫助縮小差距，並大幅增加他們的退休儲蓄。

5. 可攜性：IRA 提供可移植性，這意味著您可以將您的帳戶從一個金融機構轉移到另一家金融機構而無需罰這種靈活性使您能夠在金融機構中尋找最具競爭力的利率、投資選項和客戶服務，確保您的退休儲蓄受到妥善管理，並符合您不斷變化的財務需求（可能適用限制）。

6. 遺產規劃福利：IRA 可在帳戶擁有人過世後指定給受益人，從而提供了一種有效的稅收方式將財富轉移給親人。受益人可繼承 IRA，並繼續從退休時延稅增長和潛在的免稅提款中受益（可能適用限制。）

如您清楚地看到的，IRA 提供了許多強烈的理由，可以將它們視為退休儲蓄策略的基石。納稅優惠、延稅增長、各種投資選擇、追收供款、可移植性和遺產規劃福利的結合，可使 IRA 成為確保舒適和財務安全退休的非常有效工具。

IRA 供款限額

請注意，這些限制可能會每年更改。您可以在國稅局網站上查看最新的供款限額。

如何開設 IRA 賬戶

以下是指導您為自己或家人開設 IRA 的一些簡單步驟。

1.選擇金融機構：

選擇信譽良好的金融機構，例如銀行，經紀公司或共同基金公司，該機構提供符合您需求和喜好的功能和投資選項的 IRA 賬戶。考慮因素，例如投資費用，客戶服務和在線訪問。

二.收集個人資料：

讓您的個人信息隨時獲得，包括您的社會安全號碼，出生日期和聯繫信息。您可能還需要提供就業和收入信息。

三.決定 IRA 類型：

確定最適合您的退休儲蓄目標和稅務情況的 IRA 類型。傳統 IRA 提供可扣稅捐款以應稅提款，而 Roth IRA 提供退稅後供款，退休時免稅提款。

4.選擇投資：

選擇符合您的風險承受性和投資期限的投資。考慮混合股票、債券、共同基金和交易所交易基金（ETF），以分散您的投資組合，以幫助降低風險。

5.為您的 IRA 提供資金：

將資金存入您的 IRA 帳戶以開始投資。您可以定期每月供款或一次性每年付款。

六.檢閱和監控：

定期審查您的 IRA 賬戶表現，並根據需要調整您的投資策略。考慮重新平衡投資組合，以維持所需的資產配置。

如果您想增加投資帳戶中的閒置現金，但尚未準備開始投資 IRA，請考慮使用 Moomoo 的現金掃描計劃。

個人退休賬戶（IRA）的潛在優缺點

IRA 的優點

開設個人退休賬戶（IRA）提供了眾多優勢，可以顯著提高您的財務福祉，並幫助確保更舒適的退休。IRA 提供稅務優惠、各種投資選項、控制您的投資、可移植性和遺產規劃好處。這些優勢共同合作，可幫助您節省更多，更快地增加退休儲蓄，並使您可以為親人留下遺產。

IRA 的缺點

儘管個人退休賬戶（IRA）具有眾多好處，但仍有一些潛在缺點需要考慮。首先，IRA 受到供款限制，這限制您每年可以貢獻的金額。其次，在 59½ 歲之前從 IRA 提早提款可能會造成 10％ 的罰款，從而阻止過早獲取資金。此外，一旦您達到 72 歲，您必須開始接受必要的最低分配（RMD），無論您的財務需求如何，提取一部分 IRA，或支付高達 50% 的重大罰款。最後，高收入人士可能在可扣稅捐款和 Roth IRA 轉換規則上面臨收入限制。

常見問題解答：關於 IRA 的其他問題

1.比較 IRA 和 401 (k)

401 (k) 通常是大多數人的最佳選擇，因為它們提供雇主供款，更高的供款限額和稅收福利。但是，如果您沒有 401 (k) 計劃或對僱主的 401 (k) 計劃不滿意，您可能也想考慮開設 IRA。

以下是一個顯示了每個主要功能的表格：

二.IRA 像銀行帳戶一樣嗎？

不IRA 和銀行帳戶都是用於存儲和管理資金的金融工具，但它們具有不同的特徵並服務不同的目的。銀行帳戶主要為日常交易而設計，可輕鬆獲取資金並降低利率。相比之下，IRA 是專門用於長期退休計劃的稅收優惠帳戶。他們提供更廣泛的投資選擇，稅收優惠，例如延稅增長和免稅提款（Roth IRA），以及提款限制以鼓勵長期儲蓄。

三.IRA 如何賺錢？

個人退休賬戶（IRA）可以通過供款，投資收益和複合的組合來累積資產。供款，既可扣稅（傳統 IRA），也是用稅後美元（Roth IRA）進行的供款，構成初始資本。然後，這些貢獻將投資於各種資產，例如股票，債券，共同基金和 ETF。這些投資可能會產生收入，通常會隨著時間的推移而增加，使 IRA 的價值以指數增長。利潤產生額外收入的複合效果是 IRA 資產累積的關鍵驅動力。