如何最大限度地提高 ETF 退稅
ETF 投資需要繳稅嗎？
當美國股票和 ETF 支付現金股息時，會預扣一定金額的稅金，稱為預扣稅。
無論您是通過海外美國經紀商或通過國內經紀人的次委託交易，購買美國股票，股票 ETF，債券 ETF 等下訂單，只要支付現金股息，它們都將被徵稅（美國沒有股息稅）。
非美國稅務居民投資者無需支付美國徵收的資本利得稅。如果非美國稅務居民投資者直接持有美國債券，無論是美國國庫債、市政債券或公司債券，則也不需要支付利息稅。但是，如果美國債券是通過債券基金或債券 ETF 持有，則基金或 ETF 支付的利息將被視為股息，並按股息稅率徵稅。
身為外國投資者（個人或機構），如果您不符合以下任何條件，則通常不會被美國稅務局（IRS）視為美國稅務居民。
國稅局通常將符合以下條件的個人和實體視為美國稅務居民：
所有美國公民和綠卡持有人。
在美國註冊或經營的實體。
在美國合法居住的外國人：
持有綠卡的永久居民；
持有有效非移民簽證的個人，並且符合在美國逗留時間的實質存在測試。(符合實質存在測試需要在美國在當年至少 31 天，並在三年期內總共有 183 天，計算當年的所有天數、前一年的 1/3 天以及兩年前的 1/6 天數計算。)
為了更直觀地解釋 ETF 退稅情況，我們使用 20 年以上的美國國庫債 ETF iShares（TLT）作為示例來說明。TLT 投資回報所涉及的稅金包括：
股息：TLT 支付的股息通常被視為普通收入或可視為合資格股息，需要支付股息稅。
資本收益：如果 TLT 以高於購買價格出售，則會產生資本收益。資本收益稅率取決於持有期的長度，其中短期資本收益指持有一年或以下，而長期資本收益指持有超過一年，而稅率因每個類別而異。
對於股息稅，美國通常對美國公司的現金股息中預扣約 30％ 的稅。但是，30% 股息稅率不適用於與美國簽訂稅務協議的國家。例如，中國的股息稅率為 10%，加拿大 15%，日本 10%，澳大利亞 15%，紐西蘭 15% 等，經紀人通常透過預扣收到 TLT 現金股息時，這一部分稅款通常由經紀人收到 TLT 現金股息時收取的。
但是，ETF 的稅收取決於它們持有的資產。由於美國國庫債券在州和地方層面免稅，因此美國國庫債 ETF TLT 的股息支付也免除州和當地所得稅。經紀人在分發時預付的稅款將在明年初確認後全部或部分退還。您可以在下面的 Moomoo 應用程序中了解如何查看退稅詳細信息。
TLT 退稅時間
一般而言，退款時間是明年第一季度。經紀人根據上游稅務機關的文件重新計算，並相應地退還相應的稅金。以穆穆為例，2021 年退稅在 2022 年 2 月完成，2022 年退稅時間是 2 月至 4 月之間。投資者應根據上游機構提供的最新時間表，做出相關的財務和稅務計劃。請注意，退款日期可能會根據上游機構的實際處理進度而改變。
TLT 退稅金額
以全額退款示例來說明：David 是持有 TLT 的中國大陸公民。除息日期為 2022 年 8 月 1 日。他於 2022 年 8 月 5 日收到 TLT 股息支付 29.83 美元。根據 10％ 的稅率，穆穆為他預扣了 2.98 美元的稅金。2023 年 4 月 4 日，大衛收到穆穆自動全額退款 2.98 美元的稅金。
主要經紀人的 TLT 退稅服務比較
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如何在穆穆查看退稅詳情
收到退還的 TLT 股息稅後，您可以在 Moomoo App 中的「基金詳細信息」下的「公司行動」-「股息」部分自己查看 TLT 退稅金額詳細信息。
營運路徑：點擊「賬戶」標籤 > 點擊「更多」標籤 > 點擊「基金詳細信息」> 點擊「篩選」> 點擊「公司行動」-「股息」> 點擊相關股票的「股息」>「派息詳細信息」，如下所示。
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