如何最大限度地提高 ETF 退稅
ETF投資是否需要繳稅？
當美國股票和etf支付現金股息時，將扣除一定的稅金，稱為預扣稅款。
無論您是通過境外美股券商還是國內券商的代理交易進行下單，買入美股、股票ETF、債券ETF等，只要支付了現金股息，就會被稅收(美國境內沒有股息稅)。
非美國稅收居民投資者不需要支付由美國徵收的資本利得稅。如果非美國稅務居民投資者直接持有美國債券，不論是美國國債、市政債券還是公司債券，利息稅也不需要支付。然而，如果通過債券基金或債券型etf持有美國債券，基金或etf支付的利息將被視為股息並按股息稅率徵稅。
作為外國投資者（個人或機構），如果您不符合以下條件之一，則通常不會被美國國內稅收局（IRS）視為美國稅收居民。
國稅局通常認為符合以下條件的個人和實體為美國稅收居民：
所有美國公民和持有綠卡的人。
在美國註冊或營運的實體。
合法居住在美國的外國人：
持有綠卡的永久居民；
持有有效非移民簽證，並通過實體存在測試驗證在美國停留的時間：在當前年份內在美國實際出席31天，以及過去三年中出席天數的總和，包括當年實際出席的天數、前一年天數的1/3和兩年前天數的1/6。
為了更直觀地解釋etf稅收退款情況，我們以國債etf-iShares（TLT）作為例子來說明。TLT投資收益涉及到的稅款包括： 20+年美國國債etf-iShares（TLT），作為一個例子來說明。TLT投資收益涉及到的稅款包括：
分紅派息：TLT發放的分紅通常被視為普通收入或合格分紅（要求繳納分紅稅）。
資本利得：如果TLT的售價高於購買價格，那麼便會產生資本利得。資本利得稅率取決於持有期的長短，其中短期資本利得是指持有一年或更短時間，而長期資本利得是指持有一年以上，各個類別的稅率也不同。
對於股息稅，美國通常會從美國公司的現金股息中扣取約30％的稅金。但是，30％的股息稅率不適用於與美國有稅收條約的國家。例如，中國的股息稅率為10％，加拿大為15％，日本為10％，澳洲為15％，新西蘭為15％，等等。這部分稅金通常在投資者收到現金股息時，由經紀人通過預扣稅款收取。
然而，ETF的稅收取決於它們持有的資產。由於美國國債在州和地方層面免稅，因此美國國債etf TLT的股利支付也免除了州和地方所得稅。券商在分發時預付的稅款將在確認后在第二年初全額或部分退還。您可以在Moomoo應用程序中學習如何查看稅款退款詳情。
TLT稅費退款時間
通常，退稅時間在次年第一季度。經紀人根據上游稅務機構提供的文件重新計算，相應地退還相應的稅款。以Moomoo為例，2021年的退稅工作已於2022年2月完成，2022年的退稅時間在2月至4月之間。投資者應密切關注上游機構提供的最新時間表，制定相應的財務和稅務計劃。請注意，退稅日期可能會根據上游機構的實際處理進度而有所更改。
TLT稅費退款金額
以全額退款為例：戴維是一位持有TLT的中國大陸公民。除權息日是2022年8月1日。他於2022年8月5日收到TLT分紅款29.83美元。基於10%的稅率，Moomoo為他代扣了2.98美元的稅款。在2023年4月4日，Moomoo自動全額退還了2.98美元的稅款。
各大券商TLt退稅服務比較
券商 | 自動稅費退款 | 全額稅費退款 |
moomoo | 是 | 是 |
盈透證券 | 是 | 是 |
Firstrade | 無 | 未知 |
TD Ameritrade | 是 | 是 |
>> 以上資料是通過公開信息編制和獲取的。特定數據可能會由每家證券公司進行公開披露。上述表格內容僅供展示和說明，並不意味著指向任何第三方。moomoo不保證相關內容的及時性和完整性。
如何在moomoo中查看退稅詳情
在收到退還的TLT股息稅后，您可以通過Moomoo App中“基金詳情”下的“公司行動”-“股息”部分“自己查看TLT退稅金額詳情”。 操作路徑：點擊“賬戶”標籤>點擊“更多”標籤>點擊“基金詳情”> 點擊“篩選器”>點擊“公司行動”-“股息”>點擊所涉及股票的“股息”，即可查看“股息支付詳情”，如下圖所示。
操作路徑：點擊“賬戶”標籤> 點擊“更多”標籤> 點擊“基金詳情”> 點擊“篩選器”> 點擊“公司行動” - “股息”> 點擊相關股票的“股息”> “股息支付詳情”，如下圖所示。
>> 以上與稅收有關的聲明僅供參考，並不意味著構成稅務建議。
