税务常见问题解答

1. 为什么我没有收到税表？

未收到税表的原因有以下两个：

1）应申报收入的金额未满足最低申报门槛：

● 1099-B：所有金额均应申报

● 1099-INT：第1、3或8行的应申报利息至少为10美元

● 1099-DIV：股息（包括资本利得股息和免息股息）或其他股票分配至少为10美元

2）账户需要额外调整，因此税表暂未发布，最迟将于2025年3月15日发布。

2. 为什么1099-B税表上的成本价与moomoo应用中显示的不同？

答：1099-B税表采用先开先平（FIFO）的原则计算买入证券的实际成本，同时也考虑了洗售交易和资本返还调整。而moomoo采用平均成本价或摊薄成本价，其计算方式不同于美国国税局采用的税务计算方法。

3. 为什么我会收到2份单独的1099-DIV税表？

这是由于证券账户由盈透证券转变为Futu Clearing Inc.。其中一份1099-DIV税表针对在盈透证券持有账户期间获得的股息，另一份则针对当年其余时间在Futu Clearing Inc.持有账户期间获得的股息。

4. 为什么我会同时收到1099和1042-S税表？

这是由于您在当年的税务身份发生了变化，也即从使用W8表格转变为使用W9表格，或者从使用W9表格转变为使用W8表格。1042-S税表针对该年度适用W8表格期间的应收预扣税收入，1099表格则针对该年度适用W9表格期间获得的收入。

5. 如果对1099或1042-S有疑问，我可以联系谁？

请联系我们的客服团队寻求帮助。任何针对1099或1042-S税表的问题或其他税务咨询，请发送至邮箱tax@us.moomoo.com。请注意，有关如何报税以及具体的税表填报问题被视为税务建议，我们无法提供任何税务建议。

6. 如何更新1099-B表格上的成本价？

如您需要更新1099-B表格上的成本价，请发送电子邮件至tax@us.moomoo.com。在电子邮件中，请注明哪几笔交易的成本价需要更新，并附上相关证明文件（如交易确认书、月结单或其他官方文件）以显示正确成本价。手写笔记、Word文档和电子表格均为不被认可的证明文件。我们将在收到证明文件后更新相应的成本价，并发布修正后的1099表格。如果在2025年3月14日前收到相关证明文件，则在下一批次发布修正后的1099表格。如果在2025年3月14日之后收到相关证明文件，则在下一批次发布后的下一周发布修正后的1099表格。

7. 如果我暂未收到税务表格，预计什么时候才能收到？

未收到税表的原因有以下两个：

1）应申报收入的金额未满足最低申报门槛：

1099-B：所有金额均应申报

1099-INT：第1、3或8行的应申报利息至少为10美元

1099-DIV：股息（包括资本利得股息和免息股息）或其他股票分配至少为10美元

1. 2）账户需要额外调整，因此税表暂未发布，最迟将于2025年3月14日发布。

8. 为什么我的税表显示缴纳了外国税？

当证券发行人、银行或客户位于不同国家时，可能会征收外国税。关于如何申报已缴纳的外国税款，请向您的税务顾问咨询细节。

9. 如果我收到了两份税表，应该以哪一份为准？

这取决于您收到了哪些税表。如果您收到的是修正版税表，则应当以最新收到的修正版为准。修正版本将在末尾标注c1、 c2或c3，以此类推，末尾数字最大的文件（即c3）为最新版本。

如果您收到了2份单独的税表，且其中一份在末尾标注b，则两份均为有效税表，无法将两份税表合并。

10. 如何填写税表信息？

如何填写税表信息属于税务建议的范畴，我们无法提供任何税务建议。以上内容请咨询税务专业人士获取建议。

11. 如果我已经注销账户且无法在线查看税表，我该如何收取税表？

已销户账户的税表将以纸质形式邮寄至您的注册地址。如果您的注册地址发生变更，请通过以下方式联系我们：

电话号码：+1-888-721-0610（英文），+1-888-721-0660（中文）

工作时间：周一至周五，美东时间上午08:30至下午04:30（周末和公共假期除外）。

邮箱：cs@us.moomoo.com 如您通过电子邮件申请地址变更，请提供相关证明文件，如水电费账单、抵押贷款报表、租赁协议、银行对账单或官方机构提供的显示当前地址的文件。

12. 我的税表显示有2025年获得的收入，但税表应当仅反映2024年的交易。我该如何进行修正？

无需进行修正。以上收入属于推定股息收入，也即在2024年申报，但在下一个纳税年度（2025年）才支付的股息。

13. 如果我已经注销账户且居住地址发生了变更，如何才能将税表寄送至我最新的居住地址？

请提供相关地址证明文件，如水电费账单、抵押贷款报表、租赁协议、银行对账单或官方机构提供的显示当前地址的文件。出于合规原因，税表无法通过电子邮件发送，只能邮寄至销户客户的居住地址。

14. 我从未获得“其他收入”这个部分的款项，为什么会在税表中有所体现？

这表示您在纳税年度获得了活动赠股，这个部分的金额反应了您获得赠股的公允市场价值，标注的日期则是赠股的到账日期。

15. 为什么我的1099税务报表上的净收益/损失与应用程序中显示的现金余额或盈亏不同？

税表可能与应用程序中列出的现金余额或盈亏数据不匹配。盈亏数据是使用不同的因素计算的（见下方的公式），这些因素并未在税表中反映。税表仅显示根据该税年买卖得出的实际收益/损失。它不反映现金流动或市值变化。

用于计算税表上收益/损失的公式如下：

总收益 - 税务成本 + 不允许的洗售损失 = 净收益/损失

例子：

22,876,466.66 - 24,545,623.08 + 1,709,188.34 = 40,031.92

总盈亏 = 市值 + 现金总流入 - 现金总流出 - 交易费用

市值：等于持仓数量乘以期末收盘价。

现金总流入：包括股票卖出执行金额、股息和转出股票的价值（基于转出日期的收盘价）。

现金总流出：包括股票买入执行金额、转入股票的价值（如果转入时未设置初始成本价，则按当天收盘价计算）。

交易费用：SEC费用、结算费用和TAF。

免责声明：以上内容为一般性税务信息，不构成任何税务建议。如需了解您的税务情况，请咨询税务专业人士。