如何最大限度地提高您的ETF退税
ETF投资需要纳税吗？
当美国股票和ETF支付现金分红时，会预扣一定金额的税款，称为预扣税。
无论您是通过海外美国经纪商下订单，还是通过国内经纪商的次级委托交易下订单，购买美国股票、股票ETF、债券ETF等，只要支付了现金分红，它们都将被征税（美国没有股票股息税）。
非美国纳税居民投资者无需缴纳美国征收的资本利得税。如果非美国税务居民投资者直接持有美国债券，无论是美国国债、市政债券还是公司债券，也无需缴纳利息税。但是，如果通过债券基金或债券ETF持有美国债券，则基金或ETF支付的利息将被视为股息，并按股息税率征税。
作为外国投资者（个人或机构），如果您不满足以下任何条件，美国国税局（IRS）通常不会将您视为美国纳税居民。
国税局通常将符合以下条件的个人和实体视为美国纳税居民：
所有美国公民和绿卡持有者。
在美国注册或运营的实体。
合法居住在美国的外国人：
持有绿卡的永久居民；
持有有效非移民签证且在美国停留时间已通过实质性居留考试的个人。（符合实质性存在测试要求在本年度亲自在美国居住至少31天，三年内总共停留183天，包括本年度的全部居留天数、前一年的1/3天以及两年前的1/6天。）
请参阅 国税局第 519 号出版物，《美国外国人税收指南》>>
为了更直观地解释ETF的退税情况，我们以20年以上的美国国债ETF-iShares（TLT）为例进行说明。TLT投资回报所涉及的税收包括：
股息：TLT支付的股息通常被视为普通收入，也可能被视为合格股息，需要缴纳股息税。
资本收益：如果以高于购买价格的价格出售TLT，则会产生资本收益。资本利得税率取决于持有期的长短，其中短期资本收益是指持有一年或更短的时间，而长期资本收益是指持有期超过一年，每个类别的税率各不相同。
对于股息税，美国通常对美国公司的现金分红预扣约30％的税。但是，30％的股息税率不适用于与美国签订税收协定的国家。例如，中国的股息税率为10％，加拿大的股息税率为15％，日本为10％，澳大利亚为15％，新西兰为15％，等等。这部分税收通常由经纪人在投资者获得TLT现金分红时通过预扣征收，这称为预扣税。
但是，ETF的税收取决于其持有的资产。由于美国国债在州和地方层面免税，因此美国国债ETF TLT的股息支付也免征州和地方所得税。经纪人在分发时预付的税款将在确认后于明年初全部或部分退还。你可以在下面的Moomoo应用程序中学习如何查看退税详情。
TLT 退税时间
通常，退款时间为明年的第一季度。经纪人根据上游税务机关的文件进行重新计算，并相应地退还相应的税款。以Moomoo为例，2021年的退税是在2022年2月完成的，2022年的退税时间是在2月到4月之间。投资者应注意并根据上游机构提供的最新时间表制定相关的财务和税收计划。请注意，退款日期可能会根据上游机构的实际处理进度而变化。
TLT 退税金额
举一个全额退款的例子来说明：David是持有TLT的中国大陆公民。除息日为2022年8月1日。他在2022年8月5日收到了29.83美元的TLT股息。根据10％的税率，Moomoo为他预扣了2.98美元的税款。2023年4月4日，大卫收到了Moomoo自动全额退还的2.98美元税款。
主要经纪商TLT退税服务的比较
>> 以上数据是通过公开信息汇编和获得的。具体数据有待每个经纪人披露。上表内容仅用于展示和说明目的，无意指向任何第三方。Moomoo 不保证或担保相关内容的及时性和完整性。
如何在 Moomoo 中查看退税详情
收到退还的TLT股息税后，您可以通过Moomoo应用程序中 “基金详情” 下的 “公司行动”-“股息” 部分自行查看TLT退税金额的详细信息。
操作路径：点击 “账户” 选项卡>点击 “更多” 选项卡>点击 “基金详情” >点击 “筛选” >点击 “公司行动”-“股息” >点击相关股票的 “分红” > “股息支付详情”，如下所示。
>> 上述税务相关报表仅供参考，不构成税务建议。