美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
(標記一個)
截至本季度結束
或
過渡期從__________到_____________
委員會檔案編號：
（依憑章程所載的完整登記名稱）
| (公司成立所在地或其他行政區劃) 成立或組織) | （州或其他管轄區
的 身份證號碼) |
（主要執行辦公室地址，郵政編碼）
(註冊人的電話號碼，包括區號)
（以前的名字、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
| 每種類別的名稱 | 交易標的（s） | 每個註冊交易所的名稱 | ||
請用勾選標示表明申報人在過去12個月內已提交應根據1934年證券交易法第13條或15(d)條要求提交的所有報告（或申報人要求提交此類報告的較短期限內的報告），並且（2）申報人在過去90天內已受到此類提交要求的限制。 是 ☐
請用勾選標示表明申報人是否已按照S-t規則405條要求在過去12個月內（或申報人要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了每個互動數據文件。 是 ☐
請勾選指示註冊公司是否為大型快速發展申報人、加速發展申報人、非加速發展申報人、較小型報告公司或新興增長公司。請查閱交易所法案第120億2條對“大型快速發展申報人”、“加速發展申報人”、“較小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。
| 大型加速提交人 ☐ | 加速提交人 ☐ | ||
| 較小的報告公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如為新興增長公司，請在自行決定不使用延長過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則的方面，根據《交易法》第13(a)條進行註記。☐
請標示是否該登記人為外殼公司（根據《交易法》第120億2條定義）。 是☐ 否
截至2024年7月24日，普通股股份有1美分面額，共有1.581億股流通。
AERKOMm INC.
十進二文件10-Q的季度報告
截至2024年6月30日
目 錄
| 第一部分 財務資訊 | ||
| 项目1。 | 未經稽核 簡明綜合財務報表 | 1 |
| 项目2。 | 管理層討論 財務狀況和營運成果分析 | 41 |
| 项目3。 | 定性和定量的市場風險披露 | 59 |
| 项目4。 | 內部控制及程序 | 59 |
| 第二部分 其他信息 | ||
| 项目1。 | 法律訴訟 | 61 |
| 项目1A。 | 風險因素 | 61 |
| 项目2。 | 未註冊的股票出售 及收益使用 | 61 |
| 第3項目。 | 優先證券違約 | 61 |
| 项目4。 | 礦業安全披露 | 61 |
| 项目5。 | 其他信息 | 61 |
| 第6項。 | 展品 | 62 |
i
第I部分
財務信息
項目1. 基本報表。
AERKOMm INC.
未經核數的摘要綜合財務報表
| 頁面 | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計總結賬表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的未經核數綜合損益表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的未經核數股東權益變動摘要綜合報表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的未經核數綜合現金流量表 | 5 |
| 未經核數的摘要綜合財務報表附註 | 6 |
1
AERKOMm INC.及附屬公司
未經審核的簡化合併資產負債表
| 6月30日， 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收帳款-關係人 | ||||||||
| 存貨淨值 | ||||||||
| 預付款項 | ||||||||
| 其他應收帳款-關係人 | ||||||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 所有流動資产總額 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 資產及設備 | ||||||||
| 成本 | ||||||||
| 累積折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 土地預付款 | ||||||||
| 設備的預付款 | ||||||||
| 資產和設備淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 預付設備和無形資產 - 客戶項目 - 關聯方 | ||||||||
| 設備和無形資產預付款－客戶專案 | ||||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 使用權資產，淨值 - 經營租賃 | ||||||||
| 使用權資產，淨值 - 融資租賃 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 550,714 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 可換股長期應付債券 - 流動 | ||||||||
| 可轉換長期票據 - 短期 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 其他應付款 - 關聯方 | ||||||||
| 其他應付款 | ||||||||
| 客戶預付款項 - 關係方 | ||||||||
| 來自客戶的預付款 | ||||||||
| 流动公司长期贷款 | ||||||||
| 租賃負債 - 短期 | ||||||||
| 全部流动负债 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 可轉換長期債券應付款項 | ||||||||
| 合約負債 - 非流動 | ||||||||
| 租賃負債-非流動 | ||||||||
| 限制性股票存入負債 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 | ||||||||
| 0.01 | ||||||||
| 額外資本贈与金 | ||||||||
| 已認購資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積其他全面損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總計 | ||||||||
| 負債總額和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經稽核的簡明合并基本報表的一個不可或缺的部分。
2
AERKOMm INC.和子公司
未經審計的簡明合併綜合損益表
| 三個月期間 截至6月30日結束， | 六個月期間 截至6月30日結束， | |||||||||||||||
| 2024 | 重述 2023 | 2024 | 重述 2023 | |||||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||||
| 營業淨額-相關方 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務收入-相關方 | ||||||||||||||||
| 總營業收入 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 營運虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非營業收入（損失） | ||||||||||||||||
| 外幣兌換損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資未實現收益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（損失），淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨非經營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合收益（損失） | ||||||||||||||||
| 外幣兌換調整變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每普通股淨損失： | ||||||||||||||||
| 基礎 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本每股權重平均股份 | ||||||||||||||||
| 稀釋每股權重平均股份 | ||||||||||||||||
附註是這些未經稽核的簡明合并基本報表的一個不可或缺的部分。
3
AERKOMm公司及其子公司
未經審計的股東權益變動簡明合併表
截至2023年6月30日的六個月
| 普通股 | 額外的 支付 | 累計 | 累計 其他 綜合收益（損失） | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入（損失） | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2023年1月1日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 股票報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | |||||||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年3月31日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 發行普通股股票 | - | |||||||||||||||||||||||
| 股票報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的結餘（修改） | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的半年內
| 普通股 | 額外的已實收入股本 投入 |
訂閱 | 累計 | 累計 其他 全面的 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 資本 | 赤字 | 收入（損失） | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 發行普通股股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 發行普通股股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注入資本 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
附註是這些未經稽核的簡明合并基本報表的一個不可或缺的部分。
4
AERKOMm公司及其子公司
未經審核的簡明合併現金流量表
| 融資活動產生的淨現金流入額為 六個月結束 6月30日， | ||||||||
| 2024 | 重述 2023 | |||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||
| 經營活動現金流量 | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 調整以協調淨損失和營運活動提供的（使用的）淨現金： | ||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||
| 使用權資產攤提 | ||||||||
| 股份報酬 | ||||||||
| 未實現投資（收益）損失 | ( | ) | ||||||
| 折價和發行成本的攤銷 | ||||||||
| 營運資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收帳款 | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用及其他流動負債 | ||||||||
| 營業租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 經營活動使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 土地預付款 | ( | ) | ||||||
| 支付其他應收款項 - 關聯方借款 | ( | ) | ||||||
| 長期投資處分收益 | ||||||||
| 購買不動產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供的淨現金（使用） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 短期貸款收益 | ||||||||
| 股權融資的收益 | ||||||||
| 短期貸款還款 | ( | ) | ||||||
| 長期貸款的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还可转换长期债券应付款项 | ( | ) | ||||||
| 已認購股本的所得 | ||||||||
| 融資租賃責任的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 現金與受限制現金的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金與受限制現金，期初 | ||||||||
| 現金對外匯翻譯效果 | ||||||||
| 期末現金和受限制現金 | $ | |||||||
| 現金流資訊的補充揭示： | ||||||||
| 本期支付之利息現金 | $ | |||||||
| 現金及受限制現金： | ||||||||
| 現金 | $ | |||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 總計 | $ | |||||||
附註是這些未經稽核的簡明合并基本報表的一個不可或缺的部分。
5
AERKOMm INC.和子公司
未經審計的簡明合併財務報表註腳
註1-組織
Aerkomm Inc.（前稱Maple Tree Kids Inc.）（以下簡稱“Aerkomm”）成立於2013年8月14日，位於內華達州。Aerkomm是一家在美國從事嬰幼兒產品業務市場的零售分銷公司，所有產品均在互聯網上銷售。Aerkomm的普通股在OTC Markets Group Inc. OTCQX市場上以“AKOm”符號進行交易。在2019年7月17日，法國 法國金融市場管理局（AMF）贈予證券號碼19-372，關於公司的普通股票在Euronext Paris受理並上市交易於專業板。該公司的普通股票於2019年7月23日開始在Euronext Paris以“AKOM”符號進行交易，並以歐元計價。此次上市並未改變公司的股份數量、資本結構或在OTCQX上的普通股票主要交易市場。 （“AMF”）已經授予19-372號簽證，該簽證與Aerkomm的普通股在歐洲泛歐集團巴黎證券交易所（“Euronext Paris”）的專業交易板上市和交易有關。Aerkomm的普通股於2019年7月23日在Euronext Paris上開始交易，代碼為“AKOM”，以歐元計價。此上市不會改變Aerkomm的股份數、資本結構或目前在OTCQX上的普通股上市情況，該股票也在OTCQX上以代碼“AKOm”（以美元計價）交易。
2016年12月28日，Aircom Pacific Inc.（“Aircom”）購買了Aerkomm發行和流通的普通股的大約@
2017年2月13日，Aerkomm與Aircom及其股東簽署了股份交換協議（“交換協議”），根據該協議，Aerkomm收購了@
在2014年12月31日，Aircom收購了一家新成立的子公司Aircom Pacific Ltd.（“Aircom Seychelles”），這是一家根據塞舌爾共和國的法律成立的公司。在2021年11月8日， Aircom Seychelles將其名稱更改為Aerkomm SY Ltd.（“Aerkomm SY”），擁有權從Aircom轉移到Aerkomm。 Aerkomm SY成立旨在促進Aircom的全球企業架構，既用於業務運營，也用於稅務策劃。目前，Aerkomm SY尚無運營。 Aerkomm正在與企業和稅務顧問合作，以 finalizing其全球企業架構，尚未制定其最終計畫。
在2016年10月17日，Aircom收購了全資子公司Aircom Pacific Inc. Limited（“Aircom HK”），這是一家根據香港法律成立的公司。在2021年11月8日，Aircom Hk將其名稱更改為Aerkomm Hong Kong Limited（“Aerkomm HK”），擁有權從Aircom轉移到Aerkomm。 Aerkomm Hk的目的是在香港進行Aircom的業務和運營。目前，其主要功能是業務發展，既涉及航空公司，也涉及總部設於香港的內容提供商和廣告合作夥伴。 Aerkomm Hk還積極尋求戰略合作夥伴，Aerkomm可以利用這些合作夥伴，為其客戶提供更多和更好的服務。 Aerkomm還計劃通過Aerkomm Hk和位於香港的衛星通信基地為總部設於香港的航空公司提供本地支援。
在2016年12月15日，Aircom收購了全資子公司Aircom Japan, Inc.（“Aircom Japan”），這是一家根據日本法律成立的公司。在2021年11月9日，Aircom Japan將其名稱更改為Aerkomm Japan, Inc.（“Aerkomm Japan”），擁有權從Aircom轉移到Aerkomm。 Aerkomm Japan的目的是在日本進行業務拓展和運營。 Aerkomm Japan正處於申請中，並將成為日本的衛星通信綜合牌照持有人，這對於Aerkomm在日本提供服務是必要的。Aerkomm Japan還將為在日本領土內運營的航空公司提供本地支援。
Aircom Telecom LLC（“Aircom Taiwan”），在2017年12月成為Aircom的全資附屬公司，並於2016年6月29日依台灣法律成立。Aircom Taiwan負責Aircom在台灣的業務拓展和一般運營。
2018年6月13日，Aerkomm成立了一家當時的全資附屬公司Aerkomm Taiwan Inc.（“Aerkomm Taiwan”），依台灣法律成立的公司。Aerkomm Taiwan的目的是購買一塊土地、籌集足夠的資金建立地面站並運營用於資料處理的地面站（盡管無法保證）。2022年12月29日，Aerkomm與dMobile System Co., Ltd.（“買方”）根據協議條款簽訂了股權銷售合同，根據合同條款，Aerkomm將Aerkomm Taiwan的大部分股權賣給了買方。
2018年11月15日，Aircom Taiwan收購了一家全資附屬公司北京亞太通訊有限公司（“Beijing Yatai”），成立於中國法律之下的公司。北京亞太的目的是在中國進行Aircom的業務和運營。目前，其主要功能是業務拓展，與中國航空公司以及內容提供商和在中國總部的廣告合作夥伴合作，因為在中國進行的大部分業務都需要在當地註冊的公司。北京亞太還積極尋求戰略合作夥伴，Aircom可以借助這些合作夥伴為客戶提供更多和更好的服務。Aircom還計劃通過北京亞太和位於中國的地面站為中國航空公司提供當地支持。2020年11月6日，北京亞太的
6
AERKOMm INC.和附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註 1 - 組織 - 續
於2019年10月31日，Aerkomm SY成立了全資附屬公司Aerkomm Pacific Limited（Aerkomm Malta），作為一家根據馬爾他法律成立的公司。 Aerkomm Malta的目的是進行Aerkomm的業務和運營，並與供應商和潛在航空公司客戶在歐洲聯盟進行合作。
公司的組織結構如下：
於2022年9月4日，Aerkomm收購了全資附屬公司MEPA Labs Inc.（MEPA），一家加利福尼亞公司。此次收購的目的是擴展與衛星產品相關的業務發展和運營。
於2023年9月28日，Aerkomm收購了全資附屬公司Mixnet Technology Limited（Mixnet）及其全資附屬公司Mesh Technology Taiwan Limited（Mesh），一家台灣公司。此次收購的目的是擴展與衛星產品相關的業務發展和運營。Mixnet已於2023年9月7日更名為Mesh Technology Limited。
Aerkomm及其附屬公司（以下簡稱“公司”）是提供亞太地區飛機上娛樂和連接解決方案的全方位開發階段服務提供商。
公司未產生重大收入，不包括非經常性收入，並將因成為上市報告公司而產生額外費用。目前，公司已採取管理層認為將通過融資活動，包括公開發行、私募、短期借款和股權投資，改善其財務狀況的措施。公司的兩位現有股東（以下簡稱“貸方”）承諾將向公司提供$
With the $
公司的普通股在OTC Markets Group Inc. OTCQX 市場以“AKOm”為代碼進行交易。2019年7月17日，法國金融市場管理局(Autorité des Marchés Financiers，簡稱AMF)批准了關於將公司普通股上市和交易于Euronext巴黎市場的專業部門（Euronext Paris）的招股書，編號為19-372。公司普通股于2019年7月23日開始在Euronext巴黎市場上交易，代碼為“AKOM”，以歐元計價。此上市不會改變公司股票數量、資本結構或OTCQX上的普通股上市情況，OTCQX是公司普通股的主要交易市場。 法國金融市場管理局（AMF）於2019年7月17日憑證編號19-372核發了關於公司普通股在Euronext巴黎市場專業部門上市和交易的招股書。公司普通股於2019年7月23日在Euronext巴黎市場以“AKOM”為代碼開始交易，以歐元計價。此上市不會改變公司股票數量、資本結構或OTCQX上的普通股上市情況，OTCQX是公司普通股的主要交易市場。 公司普通股在Euronext巴黎市場開始交易于2019年7月23日，以“AKOM”為代碼，並以歐元計價。此上市不會改變公司股票數量、資本結構或OTCQX上的普通股上市情況，OTCQX是公司普通股的主要交易市場。財務報表在经理的意见下，根据同样的基础训练，包含所有必要调整，通常是常规调整，根据2024年6月30日公司的财务状况以及2024年6月30日至2023年6月30日的运营结果和现金流量进行了调整，以公平地反映公司的财务状况。这些备注中披露的财务数据和其他信息是针对这六个月期间进行的年度整体财务报表和其他未经审核的摘要财务报表。2024年6月30日结束的六个月运营结果不一定预示着2024年12月31日或其他任何中继期间或未来年度的预期结果。
7
AERKOMm INC. 及其子公司
未经审计的简式合并财务报表说明
重大会计政策摘要
未經審計的中期財務資訊
截至2024年6月30日的简式合并资产负债表，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简式合并损益表和现金流量表。未经审计的季度简式合并财务报表与年度简式合并财务报表基于相同的基础进行编制，并经管理层认为，其反映了所有必要的调整，仅包括常规调整，以公平地反映公司的财务状况截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的运营结果和现金流量。这些备注中披露的财务数据和其他信息是针对这六个月期间进行的未经审计的。2024年6月30日结束的六个月运营结果并不一定预示着中2014年12月31日结束的年度或任何其他中继期间或未来年度的运营结果。
合併原則
Aerkomm合併其子公司的帳戶，包括Aircom、Aircom Seychelles、Aircom Hk、Aircom Japan、Aircom Taiwan、Aerkomm Taiwan、Beijing Yatai、Aerkomm Malta、MEPA Labs和Mesh Technology Taiwan。在合併中，所有重要的公司間帳戶和交易均已消除。
修訂未經審計的中期財務信息
附帶的修訂縮短的合並綜合損益表，期末不考慮這些六個月的財務數據和其他信息被認為仍處於未審計狀態。未審計的中期縮短合併財務數據與年度合併財務數據基本相同，並且在管理層意見中包括所有需要的調整，僅包括正常往來調整，以公正地呈現公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的經營狀況和現金流量。
財務報表重述
公司已修訂了附帶的合併財務報表和相關披露，涉及到之前包含在2024年5月7日提交給美國證券交易委員會的10-k表中的截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務數據。修訂與將公司先前被歸類為長期負債的某些債務改為短期債務有關。此外，由於公司有證據表明意圖持有投資超過一年，公司已將投資從短期轉為長期。因此，評估方法已從市場價值（用於短期投資）調整為成本（用於長期投資）。此外，根據確認信，將其他應收款項相關的關聯方貸款重新分類為短期貸款。此外，對信用增壓零息可轉換債券進行了重新評估，提前償還虧損和逾期利息費用已在財務報表中列示。公司確定，這些變化對截至2023年12月31日和2022年的申報財務報表具有重大影響，因此要求對相關期間的財務報表進行修訂。
再表示的影響
對相關期間的資產負債表、綜合損益表和現金流量表的再表示影響如下。再表示對公司報告的營業收入或營業成本和費用沒有影響。
下表彙總了與再表示相關的財務報表調整對每個財務報表項目的影響，包括截至2023年12月31日的年度報銷。
由於公司的證據表明打算持有該投資超過一年，我們將該投資從短期重新分類為長期投資。因此，估值方法從市值（用於短期投資）調整為成本（用於長期投資）。此外，根據確認函，將其他應收款項關聯方重新分類為短期貸款-其他。
再表示涉及更正公司對某些債務的會計處理，將其從長期債務更正為短期債務。此外，由於公司的證據表明打算持有該投資超過一年，公司將該投資重新分類為長期投資。因此，估值方法從市值（用於短期投資）調整為成本（用於長期投資）。此外，根據確認函將其他應收款項關聯方貸款重新分類為短期貸款-其他。此外，信用增強零息可轉換債券具有提前贖回選項，導致提前贖回損失的應計。
由於長期和短期投資的不同評估，重新分類導致2023年淨損失和外幣翻譯調整的變化。
8
AERKOMm INC. 及其子公司
財務報表附註未經審核的總體綜合 財務報表
附註 2 - 重大會計政策摘要 - 繼續
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 如 先前報告 | 調整 | 如 重述 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 短期 投資 | ( | ) | ||||||||||
| 應收帳款－相關方 | ||||||||||||
| 存貨，淨額 | ||||||||||||
| 預付費用 | ||||||||||||
| 其他 應收帳款－相關方 | ||||||||||||
| 其他 應收款項 | ||||||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||||||
| 總資產 流動資產 | ( | ) | ||||||||||
| 長期投資 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨值 | ||||||||||||
| 成本 | ( | ) | ||||||||||
| 累積折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| ( | ) | |||||||||||
| 土地預付款 | ||||||||||||
| 設備預付款 - 內部使用 | ||||||||||||
| 資產及設備 | ( | ) | ||||||||||
| 其他 資產 | ||||||||||||
| 預付款項 - 設備及無形資產 - 客戶項目 - 關聯方 | ||||||||||||
| 預付款項 - 設備及無形資產 - 客戶項目 | ||||||||||||
| 限制性現金 | ||||||||||||
| 無形資產淨額 | ||||||||||||
| 商譽 | ||||||||||||
| 使用權資產淨額 - 營運租賃 | ||||||||||||
| 經租資產，淨 - 融資租賃 | - | |||||||||||
| 存款 | ||||||||||||
| 其他資產合計 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 負債及股東權益 | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| 短期借款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 轉換長期應付公司債-流動 | ||||||||||||
| 可轉換 持有長期票據 – 現在 | ||||||||||||
| 應付款項 | ||||||||||||
| 已應計費用 | ||||||||||||
| 其他 欠款 – 關係方 | ||||||||||||
| 其他 應付款項 | ( | ) | ||||||||||
| 預付款 來自客戶 – 關係方 | ||||||||||||
| 長期 貸款 – 現在 | ||||||||||||
| 租賃 負債 – 現在 | ||||||||||||
| 總計 目前負債 | ||||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||||
| 可轉換長期債券應付款 | ( | ) | ||||||||||
| 可轉換長期票據應付款 | ( | ) | ||||||||||
| 長期貸款 | ||||||||||||
| 客戶預付款 - 非流動 | ||||||||||||
| 租賃負債 - 非流動 | ||||||||||||
| 封閉股票存款負債 | ||||||||||||
| 總負債 長期負債 | ( | ) | ||||||||||
| 負債總額 | ||||||||||||
| 承諾與懸案 | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
| 優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 | ||||||||||||
| 0.01 | ||||||||||||
| 其他 資本額 | ||||||||||||
| 認購 資本額 | ||||||||||||
| 累計資本虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ( | ) | ||||||||||
| 負債及股東權益總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
9
AERKOMm INC.和附屬公司
未經審計縮表合併財務報表備註
註2 - 重要會計政策摘要-續
| 對於 | ||||||||||||
| 結束於三個月的期間 | ||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 如 先前 報導 |
調整 | 如重新陳述 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 關聯方淨銷售額 | $ | $ | ||||||||||
| 關聯方服務收入 | ||||||||||||
| 總營業收入 | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||
| 營運虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非營業收入（損失） | ||||||||||||
| 外幣貨幣兌換（虧損）獲利 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 債券發行成本 | ( |
) | ||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 投資未實現收益（損失） | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入（損失），淨額 | ( |
) | ||||||||||
| 非營業（損失）收入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得稅前損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他綜合收益（損失） | ||||||||||||
| 外幣兌換調整變動 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 綜合虧損總額 | $ | ( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每普通股淨損失： | ||||||||||||
| 基礎 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 稀釋 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 基本每股權重平均股份 | ||||||||||||
| 稀釋每股權重平均股份 | ||||||||||||
10
AERKOMm公司及其子公司
未經審計的簡明綜合財務報表附註
附註2 - 重大會計政策摘要 - 續
| 對於 | ||||||||||||
| 六個月結束了 | ||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 如 | ||||||||||||
| 以前 | ||||||||||||
| 報告的 | 調整 | 如重新陳述 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 關聯方營業收入 | $ | $ | ||||||||||
| 關聯方服務收入 | ||||||||||||
| 總營業收入 | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||
| 營運虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非營業收入（損失） | ||||||||||||
| 外幣貨幣兌換（虧損）獲利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 債券發行成本 | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資未實現收益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（損失），淨額 | ( | ) | ||||||||||
| 綜合損益中非營業淨（損）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他綜合收益（損失） | ||||||||||||
| 外幣兌換調整變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合虧損總額 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每普通股淨損失： | ||||||||||||
| 基礎 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 基本每股權重平均股份 | ||||||||||||
| 稀釋每股權重平均股份 | ||||||||||||
11
AERKOMm INC.及其附屬公司
未經審核簡明綜合財務報表附註
註2 - 重大會計政策摘要 - 續
| 對於 | ||||||||||||
| 六個月結束了 | ||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 如 | ||||||||||||
| 以前 | ||||||||||||
| 報告的 | 調整 | 如重新陳述 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 經營活動現金流量 | ||||||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金： | ||||||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||||||
| 租賃資產使用權攤銷 | ||||||||||||
| 股份報酬 | ||||||||||||
| 投資未實現（收益）虧損 | ( | ) | ||||||||||
| 債券發行成本攤銷 | ||||||||||||
| 營運資產和負債的變化： | ||||||||||||
| 應收帳款 | ||||||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 存款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 應計費用及其他流動負債 | ( | ) | ||||||||||
| 營業租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營運活動所使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資活動產生的現金流量 | ||||||||||||
| 處分短期投資所得款項 | ||||||||||||
| 長期投資處分收益 | ||||||||||||
| 購買不動產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資活動提供（使用）的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||||||
| 短期貸款收益 | ||||||||||||
| 長期貸款的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融資租賃責任的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||||||
| 現金與受限制現金的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 現金與受限制現金，期初 | ||||||||||||
| 現金對外匯翻譯效果 | ||||||||||||
| 期末現金和受限制現金 | $ | $ | ||||||||||
| 現金流資訊的補充揭示： | ||||||||||||
| 本期支付之利息現金 | $ | $ | ||||||||||
| 現金及受限制現金： | ||||||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||||||
| 限制性現金 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
上年度資料報表重分類
為了與本年度報表保持一致，某些上年度資產負債表和現金流量表金額已進行重分類。這些重分類對報告的營運結果沒有影響。
估計的使用
按照美國公認會計原則，未經審計的簡化合併財務報表的編制需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設影響了未經審計的簡化合併財務報表和附註中所報告的金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
12
AERKOMm公司及其子公司
未經審計的摘要合併財務報表註
註2-重大會計政策摘要-續
信用風險集中度
可能對公司產生重大信用風險集中的金融工具主要包括存款在銀行。截至2024年6月30日和2023年12月31日，超過由聯邦存款保險公司（FDIC）保險金額的銀行存款總餘額為$
公司對客戶進行持續的信用評估，並不需要抵押品。根據應收賬款的收回能力進行存疑賬款準備。公司通過檢查其歷史收款經驗和客戶信用質量的當前趨勢以及內部信用政策，確定存疑賬款的金額。實際信用損失可能與管理層的估計有所不同。
股權證券投資
根據FASB發布的《會計標準更新2016-01》（ASU 2016-01），它要求股權投資（除了根據權益法會計或導致投資者合併的投資）以公平價值衡量，公平價值的變動記錄在當期收益中，影響淨收益。對於無法輕易確定公允價值的股權證券投資，這些投資可能根據成本記錄，受到減損，並通過觀察性價格變動調整淨收益。
對於對投資者沒有重大影響力的可銷售股權證券，應採用成本法會計。可銷售股權證券成本最初以公平價值加上與購買直接相關的交易成本予以確認。已出售證券的成本是基於加權平均成本法。從投資收到的股票股利包括重新計算投資基礎成本進行調整，根據股份的總數。
應收帳款
公司採納ASU 2016-13《財務工具-信用損失（326專題）》，要求公司估計按攤銷成本衡量的金融資產的所有預期信用損失，包括應收賬款，基於歷史經驗、當前市場條件和可支持的預測。公司的應收帳款按照向客戶開票的金額列報。信用損失風險透過公司的信用評估過程進行減緩。應收賬款按照信用損失準備的差額呈報。預期信用損失的準備根據對歷史經驗的評估、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的預期、對客戶清償能力的未來期望以及其他收款因素進行確定。公司將根據需要在每個報告日期進行特定因素和當前經濟狀況的調整。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司 15.1
存貨
存貨按加權平均成本或淨可實現價值較低的金額記錄。公司評估庫存存貨受技術變化的影響，並注銷被認為是過時的存貨。
資產及設備
資產和設備按成本減去累計折舊列報。當確定價值減損時，相關資產以公正價值或帳簿價值較低的金額列報。重要增加、更新和改善事項按照法定額資本化。維護和修理費用按照發生當時列支。
折舊按照直線法和雙倍遞減法在以下估計的使用壽命上計算：地面站設備 -
在財產和設備的出售或處置時，相關成本和累積折舊從相應帳戶中移除，任何收益或損失將計入銷售或處置期間的收入。
當事件或情況變化表明這些資產的攜帶金額可能無法收回時，公司會審查財產和設備的攜帶金額是否有價值。它確定截至2024年6月30日的六個月內沒有損失。
13
AERKOMm INC.和子公司
未經審核的簡明合併財務報表附註
註2-重要會計政策摘要-續
租賃資產和租賃負債
於2016年2月，FASB發布ASU No. 2016-02，“租賃”(主題842)（“ASU 2016-02”），該標準修改了對承租人和出租人的租賃會計，將承租人根據以前的會計標準分類為經營租賃和融資租賃的租賃進一步增加透明度和可比性，並披露有關租賃安排的重要信息。
承租人應該認識到支付租金的租賃負債和代表租賃期間使用基礎資產的使用權資產。對於經營租賃和融資租賃，使用權資產和租賃負債最初以租賃付款的現值按折扣率計量。公司的租賃折扣率通常基於其增量借貸利率，因為公司租賃的折扣率是可以確定的。經營租賃包含在未審核的簡明合併財務報表中的經營租賃使用權資產和租賃負債中。融資租賃包含在我們未審核的簡明合併財務報表中的財產和設備和租賃負債中。經營租賃的租金費用按線性基準在租賃期間內認列。融資租賃的利息和攤銷費用按線性基準在租賃期間內認列。
對於租期為十二個月或以下的租約，承租人可以按照基礎資產類別進行會計政策選擇，選擇不承認租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這一選擇，應該通常按照租賃期限平均攤銷的方式承認此類租賃費用。
商譽和購買的無形資產
公司的商譽代表支付的總購買價格超過從子公司收購的資產的預估公平價值的金額。公司每年對商譽進行測試，或者如果事件或情況表明可能存在損耗，則更頻繁地進行測試。
由於Aerkomm目前仍處於發展階段，直到2024年底之後才開始產生收入。管理層評估認為，2023年之前的收購的潛在益處有限而不確定，因此，管理層決定對從2022年和之前時期產生的商譽進行損耗，總額為$
有限壽命的購買無形資產按照預估使用壽命的等額攤銷基礎計提攤銷費用。具有無限壽命的購買無形資產在事件或情況變化時進行損耗檢測，以判斷其攜帶金額是否可能無法收回。購買的無形資產包括衛星系統軟件，並按照
金融工具的公允價值
公司利用三級評估層次來認識和披露公允價值計量。資產和負債在此層次內的分類是根據對公允價值計量具有重要意義的最低輸入水平。這個層次的三個層級包括以下內容：
一級 - 對評估方法輸入的是公司能在評估日期獲得的未經調整的主動市場上相同資產或負債的報價。
二級 - 對評估方法輸入的是在活躍市場上類似資產和負債的報價價格，在不活躍市場上的報價價格或資產或負債的可觀察輸入，無論是直接還是間接地，對於工具的完整期間都是如此。
三級 - 對評估方法輸入的是基於管理層對市場參與者在評估日期能夠用於定價資產或負債的最佳估計的不可觀察輸入，包括假設。
由於這些金融工具的短期性質，我們的現金和限制性現金、應收帳款、其他應收款、預付費用、應付帳款、短期貸款、應計費用、應計未付薪水、客戶預付款項和其他應付款項的攜帶金額，與其公允價值相近。公司的短期投資在2024年6月30日被歸類為公允價值層次的一級。公司的長期應付債券、長期票據和租賃款項的攜帶金額，由於其利率被認為與相應的貸款和租賃的當前利率相近，因此近似於其攜帶金額。我們的長期投資的攜帶金額是基於管理層的最佳估計，由於其受限的性質。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們沒有未解決的衍生金融工具。
14
AERKOMm INC.及其附屬公司
附註：未經審核的簡明合併財務報表
附註2 - 重要會計政策摘要 - 繼續
營收認證
公司在符合合同條款和條件的情況下確認收入，通常是在產品運輸或向客戶提供服務時控制轉移的時候。公司截至2024年6月30日的收入包括與相關方的地面天線單元和測試支援銷售收入。公司大多數的收入在產品運輸或向客戶提供服務時一次性確認。收入的計量是公司預期為轉移貨物而收到的代價，包括變動報酬的估計。公司採納了ASU 2014-09「與客戶的合同收入（Topic 606）」的規定及新收入準則中關於主要與代理人判斷的指南。因此，公司確認與客戶的合同，確定合同內的履行義務，確定交易價格，將交易價格分配給合同內的每個履行義務，在（或隨著）公司履行履行義務時確認收入。客戶可以提前或滯後支付款項。如果提前支付，公司將在預付款項下確認合同負債，直到公司滿足相應的履行義務以確認收入為止。
以股份為基礎的報酬
公司採用修正前瞻法來計量股本報酬費用。根據修正前瞻法，公司在有效日期之後授予的股本支付獎勵部分並最終預計在該期間內實現的部分的股本報酬費用。在公司的損益表中確認的股本報酬費用是基於彈性條款和授予日的估計公允價值。由於在損益表中確認的股本報酬費用是基於最終預計實現的獎勵，所以根據估計的棄權情況進行調減。棄權率是在授予時估計，如果實際棄權與估計不符，則在後續期間進行修正。
本公司在授予日期上適用Black-Scholes期權定價模型來確定股本支付獎金的公平價值。該期權定價模型受基於一些極其複雜和主觀的變量的假設影響。
所得稅
所得稅採用資產和負債方法核算。根據制定的稅法和稅率計算出所得稅資產和負債，這些資產和負債的財務報表和稅務基礎之間存在差異，這些差異將影響將來應納稅金額或可扣除金額。根據需要設立減值準備以將這些所得稅資產減少到預期實現的金額。所得稅費用是當期應納稅或應退稅金額，再加上當期所得稅資產和負債的變動。對先前期間的所得稅負債的調整將被加入當期的稅務提供或從中扣除。
本公司遵循FASB關於未確定稅務事項的指引，並分析了其在所有需要申報所得稅的聯邦、州和外國法域內的文件位置，以及所有在這些法域內開放的稅年。本公司在美國聯邦、州和外國法域內進行所得稅申報。它不受美國聯邦、州和地方稅務機構在2018年之前的所得稅審核的影響。本公司相信其所得稅申報位置和扣除將在審核中得以維持，並且不預期將有任何會對其未經審核的簡明合併財務狀況、經營成果或現金流量產生重大不利影響的調整。因此，未對未確定稅務事項設立任何准備金。本公司預計其未認列的稅收福利在未來十二個月內不會有顯著變化。
公司對於記錄與任何不確定稅務事項相關的利息和罰款的政策是將這些項目記錄為稅前收入的組成部分。如果有的話，支付或收到的罰款和利息則記錄為未經審計的簡明合併綜合損益表的其他運營費用的一部分。
外匯交易
外幣交易以交易發生時的匯率以美元計。來自外幣交易或以外幣計價的貨幣資產和負債的匯兌利益或損失，在當期收益中確認。每個期末，以外幣計價的資產和負債以當前匯率重新評價，由此產生的利益或損失在當期收入中確認。
15
AERKOMm INC.及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
註2 - 重大會計政策摘要 - 繼續
翻譯調整
如果外國子公司的功能貨幣是當地貨幣，則翻譯調整將由翻譯子公司的財務報表為公司報表貨幣的過程產生。此類調整累積並作為股東權益的其他綜合損失報告。
每股盈余（虧損）的基本計算是基於公司的凈利潤除以流通普通股的加權平均數。稀釋盈餘（虧損）每股反映了如果已發行的股票期權被行使，會產生的潛在股份減少效應。股票期權的稀釋效應是使用庫藏股票法計算的。對於截至2024年6月30日的三個和六個月，有156.8萬股。
每股基本盈利（損失）是透過將可供普通股東分配的收入除以期間內普通股股份的加權平均數來計算。稀釋每股盈利是透過將可供普通股股東分配的收入除以期間內普通股的加權平均數來計算，當中包括增加至假設已發行的更多普通股份數量，若具潛在稀釋性證券已發行。可能具稀釋性證券包括股票認股權證和尚須購入的股票選擇權，員工根據公司員工股票購買計劃將採購的股票。公司在期間內持有
附註3 - 最近的會計準則
簡化與轉換及其他選項有關的會計。
2020年6月，FASb發布了ASU 2020-06以簡化ASC 470中與轉換和其他選項以及ASC 815中與股權的合同有關的會計。該指南簡化了可換股證券的現行指南以及對實體股權中的合同的衍生工具範疇除外的指南。此外，修訂影響可能以現金或股份結算的儀器的稀釋每股盈利計算和可換股證券。這個ASU從公司財政2023年的第一季度開始生效。此更新中的修訂必須根據全面的回顧方式或經修訂的回顧方式在採納的期間內透過對留存盈餘/（赤字）進行累積效應調整。根據ASU 2020-06的採納對截至2024年6月30日的六個月的公司未經審計的簡明綜合財務報表沒有重大影響。
金融工具
在2016年6月，FASB發布了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失（326號目）：對某些金融工具的信用損失的計量”（ASU 2016-13），修訂了某些金融儀器預期信用損失的計量方法。在2020年2月，FASB發布了ASU 2020-02並延遲了ASU 2016-13的生效日期，直到2022年12月15日之後的財政年度開始。在2022年3月，FASB發布了ASU 2022-02，並消除了有關困境債務重組的認列和計量指南。
公司於2023年1月1日採用了ASU，此標準的採用對公司的營運業績沒有實質影響。
每股盈利
在2021年4月，FASB發布了ASU 2021-04，其中包括260號目“每股收益”。本指南澄清了發行人對獨立股權類的書面賣權期權的修改或交換的會計處理中的多樣性，因為FASB編碼中缺乏明確的指導。ASU 2021-04自2021年12月15日之後的財政年度開始對所有實體生效。採用ASU 2021-04對公司截至2024年6月30日未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。
板塊報告
在2023年11月，FASB發布了ASU 2023-07，其中包括280號目“分節報告”。本指南通過增強有關重要分節費用的披露，主要改進報告的分節信息披露要求。ASU 2023-07自2023年12月15日之後的財政年度開始對所有實體生效。公司目前正在評估採用ASU 2023-07對其未經審計的簡明合併財務報表的影響。
16
AERKOMm INC.和附屬公司
未經審核的簡明綜合財務報表註記
註記 3 - 近期會計準則 - 繼續
所得稅
2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09，其中包括第740號主題“所得稅”。該指南要求企業披露與所得稅相關的額外信息。ASU 2023-09對於2024年12月15日後開始的財政年度對所有實體生效。公司目前正在評估採用ASU 2023-09對其未經審核的簡明綜合財務報表的影響
註記 4 - 短期投資
2019年9月9日，公司與法國一家證券公司（“流動性提供者”）簽訂了一項流動性協議，該協議符合法國證券市場的慣例。該流動性協議符合法國的適用法律和法規，並授權流動性提供者在巴黎泛歐交易所市場上進行公司普通股的市場購買和銷售。為了使流動性提供者能夠執行合同規定的干預措施，公司向該帳戶注入了大約$
On September 30, 2022, the Company entered
into a stock purchase agreement to purchase common stock of Shinbao in a total amount of NT$
| 六月三十日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 投資 - 流動性 | $ | $ | ||||||
| 預付投資 | ||||||||
| 總投資 | ||||||||
注意事項5 - 存貨，淨值
| 六月三十日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 衛星設備出售施工中 | $ | $ | ||||||
根據管理層對未來需求和市場條件的假設，對可能過時的存貨進行的減值處理。截至2024年6月30日的六個月，公司沒有對過時存貨進行任何減值處理。截至2023年12月31日的年度，公司減記了$
17
AERKOMm INC.及其附屬公司
附註未經審核的簡明綜合財務報表
附註 6 - 預付費用和設備及無形資產預付款項
| 六月三十日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 預付專業費用 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 預付費用總計 | $ | $ | ||||||
| 預付設備和無形資產 - 客戶項目 - 關聯方 | ||||||||
| 設備和無形資產預付款－客戶專案 | ||||||||
這些設備和無形資產的預付款與進行中的項目有關。
附註7 - 物業及設備淨值
| 3月31日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 地面站設備 | $ | $ | ||||||
| 計算機軟體和設備 | ||||||||
| 衛星設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 租賃改善 | ||||||||
| 家具和設備 | ||||||||
| 累積折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨值 | ||||||||
| 預付款 - 土地 | ||||||||
| 預付設備 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
2018年7月10日，公司與Aerkomm Taiwan簽署了一份不動產買賣合同（「土地購買合同」），內容涉及Aerkomm Taiwan收購台灣一塊土地。該土地預計用於建設衛星地面站和數據中心。根據土地購買合約的條款，以及隨後的修訂合同（分別於2018年7月30日、2018年9月4日、2018年11月2日和2019年1月3日），公司分期支付給賣方不可退還的預付款NT$
2022年11月15日，公司與許榮棠（“賣方2”）簽訂了另一份房地產售賣合同（“土地購買合同2”），涉及Aircom Telecom收購位於台灣的一塊土地。該土地預計用於Aerkomm未來的項目。截至2024年6月30日，公司向賣方2支付了NT$的預付款分期付款。
透過折舊的支出為2023年和2024年六月三十日止的三個月和六個月分別為$9,577和$465,639。
18
AERKOMm INC.和其附屬公司
未經審核的簡明綜合財務報表附註
附註8 - 長期投資
公司於2020年12月3日，與三名個人分別簽訂了三份股票購買協議，以購買總計
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Ejectt的普通股股份被質押為公司債務的擔保品，並作為長期投資列入資產負債表。這些股份質押給盤信商業銀行和蕭佳松。盤信商業銀行為美國公司Aerkomm Inc.發行可轉換債券提供擔保。由於公司出售了
2023年7月20日，台北交易所（以下稱「交易所」）公告Ejectt公司的證券將從該日期起暫停在交易所交易，依照交易所經營規則第12-1條，原因是Ejectt在一定期間內控制權變更前後業務範圍有重大變動，新業務佔Ejectt營運比例超過
2023年7月28日，公司與Ejectt簽署了一份關於Aerkomm Taiwan Inc.與Ejectt可能合併的非約束力意向書。在2024年1月30日舉行的Aerkomm Taiwan股東大會上，股東們批准了與Ejectt的合併交易，根據該交易，Aerkomm Taiwan將成為存續公司，並於2024年2月1日向Ejectt發出合併邀約。2024年3月4日，Ejectt正式被除牌。
2024年5月23日，Aerkomm Taiwan Inc.召開股東大會，批准與Ejectt進行合併。在同一天，Ejectt股東也批准了合併，合併協議自該日期起生效。2024年5月27日，Aerkomm Taiwan Inc.修改了其公司章程以增資。Aerkomm Taiwan和Ejectt在合併協議中同意於2024年6月27日合併。然而，為使合併根據台灣法律具有法律效力，必須經過台灣投資審議部門批准。申請已於2024年7月10日提交審批。Aerkomm預計審查過程可能需要大約4-6個月。Aerkomm無法保證投資審議部門是否會批准交易。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，
同樣，在2022年9月29日，公司與股票購買協議（或“股票購買協議”）簽訂了一份購買
在2023年第一季，公司以$金額處置
AnaNaviTek股票。
| 六月三十日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 成本投資 - Ejectt - 長期 | $ | $ | ||||||
| 淨值 | $ | $ | ||||||
19
AERKOMm INC. 和其子公司
附注事項 - 未經審計的簡明合併財務報表
附注9 - 無形資產淨值
| 衛星 系統 軟體 | 累計 攤銷 | 淨值 | ||||||||||
| 2024年1月1日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 加法 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| CTA | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2024年6月30日（未經審計） | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，攤銷費用分別為$百萬。
註10 - 商誉
| 毛 商誉 | 留存 減值 | 淨值 | ||||||||||
| 2023年1月1日 | $ | |||||||||||
| 加法 | ( | ) | ||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 加法 | ||||||||||||
| 2024年6月30日（未經審計） | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
有 $
由于Aerkomm目前仍处于发展阶段，直到2024年末之后才会开始产生收入。管理层评估认为，2023年之前的收购潜在收益有限且不确定。出于这个原因，管理层决定对2022年及之前产生的商誉进行减值，总额为$
2023年9月28日，公司收购了Mixnet Technology Limited (Mixnet)及其子公司Mesh Technology Taiwan Limited (Mesh)的所有权的
20
AERKOMm INC.及其子公司
附註未經審計的簡明合併財務報表
請參閱注釋 10 - 商譽 - 續
下表彙總了收購日當日所獲得資產的公平價值和承擔的負債。
| 總購買代價 | $ | |||
| 獲得的有形資產的公允價值： | ||||
| 現金 | ||||
| 其他應收款 | ||||
| 預付費用及其他流動資產 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 已識別資產總額所得 | ||||
| 負債公允價值： | ||||
| 流動貸款 | ( | ) | ||
| 來自客戶的預付款 | ( | ) | ||
| 其他應付款 | ( | ) | ||
| 股東支持的貸款 - 非流動 | ( | ) | ||
| 總承擔負債 | ( | ) | ||
| 承擔的淨可識別負債 | ||||
| 由於收購而產生的商譽 | $ |
附註11 - 其他應付款及應計費用
| 性質 | 6月30日， 2024 | 12月31日， 2023 | ||||||
(未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 外部服務、專業和顧問費用 | ||||||||
| 土地委員會 | ||||||||
| 股權融資 | ||||||||
| 應付利息 | ||||||||
| 獎金、健康保險和薪資稅 | ||||||||
| 投資應付款 | ||||||||
| 研發用品 | ||||||||
| 員工報銷 | ||||||||
| 辦公室費用 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
公司還指出，$
21
AERKOMm股份有限公司及其子公司
未經審核的簡明綜合財務報表附註
附註12 - 經營及融資租賃
| A. | 租賃期限和折扣率： |
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | (未經查核) | |||||||
| 營業租賃 | | |||||||
| 財務租賃 | | |||||||
| 加權平均折現利率 | ||||||||
| 營業租賃 | % | % | ||||||
| 財務租賃 | % | % | ||||||
| B. | 以下為截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審核的縮表資產負債表中呈現的營運租賃與融資租賃的餘額： |
| 六月三十日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | ||||||||
| 租賃資產 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債 - 短期 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債-非流動 | $ | $ | ||||||
| 六月三十日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | ||||||||
| 使用權資產，以成本計量 | $ | $ | ||||||
| 累積折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債 - 短期 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債-非流動 | ||||||||
| 總融資租賃負債 | $ | $ | ||||||
租賃費用的組成如下，在未經審計的縮表的綜合損益表中，列於截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間：
| 六月三十日 2024 | 6月30日， 2023 | |||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||
| 租賃費用 | $ | $ | ||||||
| 轉租租金收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 综合租赁费用 | $ | $ | ||||||
22
亚克通有限公司及其附属公司
未经审计的简化合并财务报表附注
注释12 - 经营租赁和融资租赁 - 续
| 六月三十日 2024 | 6月30日， 2023 | |||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||
| 租賃權資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||
| 融資租賃總成本 | $ | $ | ||||||
租賃負債到期日：
| 其他 | 總計 | |||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||
| 2024年7月1日至2025年6月30日 | $ | $ | ||||||
| 2025年7月1日至2026年6月30日 | ||||||||
| 租約支付總額 | $ | $ | ||||||
| 减：隐含利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債現值 | $ | $ | ||||||
| 目前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | $ | ||||||
23
AERKOMm INC.及其子公司
未經核數的簡明合併財務報表註釋
備註12 - 營運及金融租賃 - 繼續
| 總計 | ||||
| (未經查核) | ||||
| 2024年7月1日至2025年6月30日 | $ | |||
| 2025年7月1日至2026年6月30日 | ||||
| 租約支付總額 | $ | |||
| 减：隐含利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
| 目前部分 | ||||
| 非流動部分 | $ | |||
備註13 - 短期貸款
2021年6月，公司簽署了一項金額為$的貸款協議
截至2024年3月31日的臨時資金為非利息的、無明確到期日的臨時借款，公司將盡早償還該筆臨時資金。公司計劃根據還款計劃償還剩餘的臨時資金，特別關注任何逾期付款情況。
備註14-長期貸款
公司擁有NT$的汽車貸款額度
24
AERKOMm INC.和其附屬公司
未經審核的簡化合併財務報表附註
附註15 - 可換股長期債券應付款及限制性現金
2020年12月3日，公司完成了一個包含美元的私募配售發行。
Unless previously redeemed, converted
or repurchased and cancelled, the Bonds may be converted at any time on or after December 3, 2020 up to November 20, 2025 into shares
of Common Stock of the Company with a par value of $
Holders of the Bonds may also require the Company to repurchase all or part of the Bonds on the third anniversary of the Issue Date, at the Early Redemption Amount. Unless the Bonds have been previously redeemed, converted or repurchased and cancelled, Holders of the Bonds will also have the right to require the Company to repurchase the Bonds for cash at the Early Redemption Amount if an event of delisting or a change of control occurs.
Pursuant to the agreements of Bonds,
Bank of Panhsin Co., Ltd. (the “BG Bank”) committed to issue a bank guarantee for the benefit of the holders of the Bonds.
The Bank Guarantee is intended to provide a source of funds for the principal, premium, interest (if any) and any other payment obligations
of the Company which shall include the default interest under the Bonds upon the Company’s failure to pay amounts pursuant to the
Indenture or upon the Bonds being declared due and payable on the occurrence of an Event of Default pursuant to this Indenture. In order
to obtain the guarantee from BG Bank, the Company entered into a line of credit in the amount of $
管理層假設可轉換 債券將在到期時償還和贖回；因此，公司已將贖回溢價納入增長表和利息和發行成本的計算中，以在債券的壽命內攤銷。從 債券轉換特性以及與發行和分發這些債券有關的發行成本中產生的任何價值，已被視為要使用有效利率法在債券的壽命內攤銷的債務折扣。
在2023年10月27日，中國國際信託有限公司，作為債券受託人，提出了一份關於全部債券的贖回請求。截至2024年6月30日，公司已經償還
$
25
AERKOMm INC.和其子公司
未經審計的精簡合併保實財務報告附註
附註15 - 可換股長期應付債券及限制性現金 - 續
| 6月30日， 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 如重新陳述 | ||||||||
| 目前 | ||||||||
| 償還期限屆滿的可轉換債券債務違約 | $ | $ | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 票面利率債券 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日和2023年，折價費用和發行債券的攤銷分別為$
附註16-可轉換長期應付票據
2022年12月7日，Aerkomm Inc.（以下稱“公司”）與薩摩亞註冊公司World Praise Limited（以下稱“WPL”）簽署了一項投資轉換和票據購買協議（以下稱“協議”）。根據該協議的條款，（i）訂閱公司普通股的金額為$
此外，根據協議，WPL同意再借出$
可換股票允許公司貸款總額高達$
26
AERKOMm INC.及其子公司
未經查證的簡明合併財務報表附註
註17 - 合約負債
在2015年3月9日，公司與Klingon航天工業公司（“Klingon”）簽訂了一份購買協議，該公司以前名為 Luxe電子有限公司。
根據該協議的條款，Klingon同意以 $ 購買公司的第一筆訂單，該訂單包括一套用於航空器的系統，支付將根據特定的里程碑進度進行。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已經收到Klingon的里程碑付款，用於購買設備的價格總共為 $ 。
備註 18 - 所得稅
| 結束於三個月的期間 6月30日， | 六個月結束了 6月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||||
| 目前： | ||||||||||||||||
| 聯邦 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 州 | ||||||||||||||||
| 外國 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 結束於三個月的期間 6月30日， | 六個月結束了 6月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||||
| 以法定稅率計算的稅務優惠 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 累積淨營業虧損携帶額（NOLs） | ||||||||||||||||
| 外國投資損失（盈利） | ) | |||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | ||||||||||||||||
| 攤銷費用 | ||||||||||||||||
| 應計的工資 | ||||||||||||||||
| 未實現的匯率損失（盈利） | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 其他 | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 有效税率下的税费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
27
AERKOMm 公司及其附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注 18 - 所得税 - 继续
| 六月三十日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | 如重新陳述 | |||||||
| 累積淨營業虧損携帶額（NOLs） | $ | $ | ||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | ||||||||
| 應計費用和未付費用應付 | ||||||||
| 稅務抵免携帶額 | ||||||||
| 未實現匯兌損失（盈利） | ||||||||
| 稅務攤銷超出帳面攤銷額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 | ||||||||
| 毛額 | ||||||||
| 評價減損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨值 | $ | $ | ||||||
管理層認為這筆透過折舊帳提供的透過折舊稅負資產在不久的將來不會被使用；因此，提供了一個完整的估值抵充。這筆透過折舊帳的稅負資產估值抵充的淨變動是約%的增加。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在聯邦NOLs方面約有$的金額可用來抵減未來的聯邦淨稅收入，在2037年到期，以及額外的聯邦NOLs約有$。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有約為$的日本無限虧損額
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有約為$的台灣無限虧損額
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司擁有約美元。
公司利用聯邦和州納稅權商議對抗未來所得稅的能力，受制於其早期的擁有變更，根據美國國內稅收法規 第 382 條規定。公司預計未來年度不會受到利用納稅權商議的限制。
28
AERKOMm 公司及其附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注釋19 - 資本股票
| 1) | 優先股： |
公司被授權發行股份。
| 2) | 普通股： |
| 6月30日， 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| (未經查核) | ||||||||
| 限制股票 - 配股 | ||||||||
| 限制股票 - 未配股 | ||||||||
| 總限制股票 | ||||||||
未發行的受限股票股份在成為發行股票時，將會根據存款負債科目進行記錄。
2022年6月16日，公司發行了
2023年9月28日，公司發行了
2023年12月13日，公司發行了
於2024年2月2日，該公司發行
於2024年3月8日，該公司發行
於2024年4月24日，該公司發行
| 3) | 存股權證： |
截至2022年12月31日，公司記錄了額外資本增額$的增加，作為這些股票認股權的發行成本的調整。
29
未經審核的簡明合並財務報表附註
未經審核的簡明合並財務報表附註
注意事项 20 - 重要关联方交易
除了其他注明的信息外，公司还有以下重大关联方交易:
| A. |
| 關係人 | 關聯關係 | |
| 威富有限公司（“WTL”） | ||
| 愛傑特公司（“Ejectt”） | ||
| 星捷有限公司（“StarJec”） | ||
| AA Twin Associates Ltd.（AATWIN） | ||
| EESquare Japan（EESquare JP） | ||
| Kevin Wong |
| B. | 重大相關方交易： |
本公司與其相關方進行廣泛交易。這些交易的條款可能與完全無關的各方之間的交易不同。
| a. |
| 6月30日， 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 如重新陳述 | ||||||||
| 其他應收款項來自： | ||||||||
| - 貸款： | ||||||||
| EESquare JP 1 | $ | $ | ||||||
| WTL4 | ||||||||
| - 其他： | ||||||||
| EESquare JP 1 | ||||||||
| Ejectt3 | ||||||||
| Kevin Wong6 | ||||||||
| 其他7 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 預付費用給Ejectt3 | $ | $ | ||||||
| Ejectt的預付款3 | $ | |||||||
| 其他應付款： | ||||||||
| AATWIN5 | $ | $ | ||||||
| 應付利息給WTL4 | ||||||||
| StarJec2 | ||||||||
| Kevin Wong6 | ||||||||
| 其他7 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 1. | |
| 2. |
30
AERKOMm INC.和其子公司
未經審計的簡要合併財務報表附註
附註20 - 重大關聯方交易 - 繼續
| 3. |
| 4. | |
| 5. | |
| 6. | |
| 7. |
| b. |
| 六個月結束 6月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||
| 來自Ejectt的購買1 | $ | $ | ||||||
| 來自Ejectt的服務收入1 | ||||||||
| 來自EESqaure JP的租金收入 2 | ||||||||
| 1. |
| 2. |
附注21 - 股票酬勞
在2014年3月，Aircom的董事會採納了2014年股票期權計劃（“Aircom 2014計劃”）。Aircom 2014計劃規定向Aircom的員工、顧問和董事外授予激勵性股票期權和非法定股票期權。根據2017年2月13日的換股協議，Aerkomm承擔了Aircom 2014計劃的期權並同意發行總值
股票期權的三分之一將在期權發出之日起或員工接受服務公司之日起的首個週年到期，股份每個月將分級到期。期權價格由董事會決定。Aircom 2014計劃在董事會採納後生效，並將繼續有效期為
31
AERKOMm INC.及其子公司
未經審計的縮短合並財務報表註釋
註釋21 - 股份基礎報酬 - 繼續
2017年5月5日，Aerkomm的董事會採納了Aerkomm Inc. 2017股權激勵計劃（“Aerkomm 2017計劃”和Aircom 2014計劃一起，稱為“計劃”），並保留了股票流通股中的
2017年6月23日，董事会决定向公司的某些高管和董事根据Aerkomm 2017计划发行股票期权，总计
2017年7月31日，董事会批准向其11名员工根据Aerkomm 2017计划发行股票期权，总计
2017年12月29日，董事會核准發行總數為的選擇權。
2018年6月19日，薪酬委員會核准發行的選擇權。
在2018年9月16日，薪酬委員會批准對其中一位公司獨立董事發行了Aerkomm 2017計劃下的股票期權。這些股票期權將立即生效。
在2019年7月2日，董事會批准對公司的22名董事、高管和員工發行了Aerkomm 2017計劃下的股票期權。
薪酬委員會於2018年12月29日批准向三位公司獨立董事發行了Aerkomm 2017計劃下的股票期權。
於2019年10月4日，董事會批准授予購買總計
於2019年12月29日，董事會批准發行總計
2020年2月19日，董事會批准發行股票期權給公司的一名顧問，以作為2019年的服務報酬。這些期權將立即生效。
AERKOMm公司及其附屬公司
32
註21 - 股票相關報酬 - 續
2020年12月11日，董事會批准授予購買總共的期權
給Unaudited Condensed Consolidated Financial Statements
續- End
在2021年1月23日，董事會核准發行總計個股票期權。
在2021年9月1日，董事會核准發行個股票期權。
在2021年9月17日，董事會核准發行個股票期權。
於2021年10月21日，董事會批准發行選擇權給
於2021年12月1日，董事會批准發行選擇權給
於2021年12月29日，董事會批准發行總計
於2021年12月31日，董事會決議向其中一位公司顧問發行股票期權，以表彰其2020年提供的服務。這些期權立即生效。
於2022年6月1日，董事會決議向兩位公司高級主管分別發行股票期權。這些期權將立即生效。
於2022年9月1日，董事會決議向其中一位公司高級主管發行股票期權。這些期權將立即生效。
於2022年9月1日，董事會決議向其中一位公司高級主管發行股票期權。這些期權將立即生效。
在2022年9月17日，董事會批准發行期權給
在2022年12月1日，董事會批准發行期權給
在2022年12月29日，董事會批准發行總計
2023年3月1日，董事會決議發行選擇權給其中一位公司高層。這些選擇權將立即發放。
AERKOMm INC.及其子公司
33
於Aerkomm 2017計劃下，董事會批准發行股票選擇權給其中一位公司高層。這些選擇權將立即發放。
2023年5月5日，Aerkomm董事會通過了Aerkomm Inc. 2023股權激勵計劃（以下簡稱“Aerkomm 2023計劃”）。並且為Aerkomm 2023計劃預留了股票發行。該計劃由董事會制定，並將繼續有效，預計為期4年，除非根據條款提前終止。
附註21 - 股份報酬 - 續
2023年6月1日，董事會批准向公司的一位高管發行選擇權。這些選擇權將立即授予。
2023年9月1日，董事會批准向公司的一位高管發行選擇權。這些選擇權將立即授予。
2023年6月1日，董事會批准向公司的一位高管發行選擇權。這些選擇權將立即授予。
2023年12月1日，董事會批准向公司的一位高管發行選擇權。這些選擇權將立即授予。
2024年3月1日，董事會通過了向公司高級職員發行股票期權的決議。這些期權將立即生效。
2024年6月1日，董事會通過了向公司高級職員發行股票期權的決議。這些期權將立即生效。
2024年3月1日，董事會通過了向公司高級職員發行股票期權的決議。這些期權將立即生效。
2024年6月1日，董事會通過了向公司高級職員發行股票期權的決議。這些期權將立即生效。
估值和支出資訊
對員工和董事發放的所有股票報酬按估計公允價值進行計量和認列。公司在2024年6月30日和2023年各自的六個月期間，與此類員工股票期權相關，認列了總額為$的報酬支出。
確定公平價值
估值和攤銷方法
公司使用Black-Scholes期權訂價模型估計股票期權的公允價值，以於授予或修改日期對股票期權的公平價值進行攤銷，並以直線基礎上攤提股票報酬支出，以於期權的彌補期間內認列股票報酬支出。
預期期限
預計期限是指授予的期權預計持續存在的時間。公司使用SEC的簡化方法來確定期權的預計期限，該方法基於公司的歷史數據，以估計員工離職和行使期權。
34
AERKOMm INC.及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表註釋
註21 - 股票報酬 - 繼續
預期分紅派息
在期權到期之前，該公司不計劃支付現金股利。因此，在Black-Scholes期權估值模型中使用的預期股利收益率為零。
預期波動率
由於該公司沒有歷史波動率，因此它使用了計算值法，該法將同行業上市公司的歷史波動率替換為該公司股價的預期波動率，以衡量計劃下授予的期權的公平價值。
無風險利率
公司基於聯邦儲備局的統計公告和有關國庫定期到期利率的歷史出版物，在布萊克-蘇勒斯期權估值模型中使用無風險利率，其效力於期權授予時間點的市場收益率，以估計計劃中剩餘期限的等效利率。
沒收
公司在期權授予時需要估計放棄情況，如果實際放棄情況與該估計不符，則在隨後的期間修訂該估計。公司使用歷史數據來估計期權的放棄情況，並僅為預計會授予的獎勵記錄股份報酬費用。
| 假設 | ||||
| 預期期限 | ||||
| 預期波動率 | % | |||
| 預期分紅派息 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 沒收率 | % | |||
35
AERKOMm公司及其子公司
未經審核的簡明合併財務報表附註
附註21-股份報酬-持續
Aircom 2014 計劃
| 已解除期權數量 股份 | 期權 平均 運動 每股價格 股份 | 期權 平均 公允價值 每股盈虧 | ||||||||||
| 2023年1月1日尚未行使的選項 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予股份 | ||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||
| 沒收/取消 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的期權未行使數量 | ||||||||||||
| 已授予股份 | ||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||
| 沒收/取消 | ||||||||||||
| 2024年6月30日的在外未平倉合約（未經審核） | ||||||||||||
截至2024年6月30日及截至2023年12月31日的六個月期結束時，Aircom 2014計劃下沒有未發放的股票獎勵。
截至2024年6月30日，未行使期權的股份中
| 未行使的期權（未經核數） | 可行使的期權（未經核數） | |||||||||||||||||||||||||
| 區間的 運動 價格 | 股份 未解 6/30/2024 | 加權 平均 餘下 合約 壽命（年） | 期權 平均 運動 價格 | 股份 可行使 6/30/2024 | 期權 平均 剩餘 合約 壽命（年） | 期權 平均 運動 價格 | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，Aircom 2014計劃沒有未承認的股份報酬費用。2024年和2023年六個月期間未行使任何期權。
Aerkomm 2017計劃
| 已解除期權數量 股份 | 期權 平均 運動 每股價格 股份 | 期權 平均 公允價值 每股盈虧 | ||||||||||
| 2023年1月1日的未行使選擇權數量 | ||||||||||||
| 已授予股份 | ||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||
| 沒收/取消 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的期權未行使數量 | ||||||||||||
| 已授予股份 | ||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||
| 沒收/取消 | ||||||||||||
| 2024年6月30日期未審計存留的期權 | ||||||||||||
36
AERKOMm股份有限公司及其子公司
未經審計之簡明揭示合併財務報表附注
附注21－股份報酬費用－持續進行
| 已解除期權數量 股份 | 期權 平均 公允價值 每股 | |||||||
| 于2023年1月1日未行使的期權 | ||||||||
| 已授予股份 | ||||||||
| 已行使股票數 | ( | ) | ||||||
| 沒收/取消 | ||||||||
| 2023年12月31日尚未解鎖的期權 | ||||||||
| 已授予股份 | ||||||||
| 已行使股票數 | ( | ) | ||||||
| 沒收/取消 | ||||||||
| 2024年6月30日未解凍的選擇權（未經審計） | ||||||||
於2024年6月30日，Aerkomm2017計畫下的未解凍選擇權所涵蓋的股份中，
| 未行使的期權（未經核數） | 可行使的期權（未經核數） | |||||||||||||||||||||||||
| 區間的 行使 價格 | 股份 Outstanding at 6/30/2024 | 期權 平均 剩餘 契約 Life (years) | 期權 平均 行使 價格 | 股份 可行使於 6/30/2024 | 期權 平均 剩餘 契約 壽命（年） | 期權 平均 行使 價格 | ||||||||||||||||||||
| $ | 2.55 - 4.30 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 6.00 - 10.00 | ||||||||||||||||||||||||||
| 11.00 - 14.20 | ||||||||||||||||||||||||||
| 20.50 - 27.50 | ||||||||||||||||||||||||||
| 30.00 - 35.00 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，與股票期權相關的未承認的股票報酬費用總計約為$
Aerkomm 2023 計劃
| 已解除期權數量 股份 | 期權 平均 運動 每股價格 股份 | 期權 平均 公允價值 每股盈虧 | ||||||||||
| 2022年12月31日未行使選擇權 | ||||||||||||
| 已授予股份 | ||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||
| 沒收/取消 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的期權未行使數量 | ||||||||||||
| 已授予股份 | ||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||
| 沒收/取消 | ||||||||||||
| 2024年6月30日尚未授予之期權（未經審核） | ||||||||||||
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AERKOMm INC.及其附屬公司
未經審核簡明合併財務報表註記
附注21 - 股票基础补偿 - 续
| 已解除期權數量 股份 | 期權 平均 公允價值 每股 | |||||||
| 于2023年1月1日未行使的期權 | ||||||||
| 已授予股份 | ||||||||
| 已行使股票數 | ( | ) | ||||||
| 沒收/取消 | ||||||||
| 2023年12月31日尚未解鎖的期權 | ||||||||
| 已授予股份 | ||||||||
| 已行使股票數 | ( | ) | ||||||
| 沒收/取消 | ||||||||
| 2024年6月30日之前尚未發行的選擇權（未審核） | ||||||||
截至2024年6月30日，尚未行使的選擇權所涵蓋的股份如下:
| 未行使的期權（未經核數） | 可行使的期權（未經核數） | |||||||||||||||||||||||||
| 區間 行使 價格 | 股份 未付清項目 6/30/2024 | 加權 平均 剩餘 合約 壽命（年） | 期權 平均 行使 價格 | 股份 Exercisable at 6/30/2024 | 期權 平均 剩餘 契約 壽命（年） | 期權 平均 運動 價格 | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，與股票期權相關的未公開確認股份報酬費用總額約為$
38
AERKOMm公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表注释
附注22 - 承诺
截至2024年6月30日，公司的重要承诺总结如下：
| Airbus SAS協議: 2018年11月30日，根據2018年3月簽署的諒解備忘錄的推動，本公司與愛普梅尔空中客车公司（“愛普梅尔”）簽訂協議，愛普梅尔將研發並認證一套完整的改裝解決方案，以允許安装本公司的“AERKOMm K++”系統在愛普梅尔的單通道飛機家族上，包括愛普梅尔A319/320/321，用於當前引擎選項（CEO）和新引擎選項（NEO）型號。愛普梅尔還將代表本公司向歐洲航空安全局（EASA）和美國聯邦航空管理局（FAA）申請和獲得補充型號證書（STC），以用於改裝的AERKOMm K++系統。中歐雙邊航空安全協議（BASA）於2020年9月3日生效，簡化了歐洲聯盟航空安全局（EASA）和中國民航局（CAAC）獲得產品批准的過程，為兩地的航空製造商提供了推動並確保高安全和環境標準持續達到。根據我們與愛普梅尔的協議，愛普梅尔同意為本公司提供改裝解決方案，其中包括服務公告和材料套件，包括有關飛機的技術和操作手冊的更新，以及飛機配置控制的提供。預計該改裝解決方案的完成和測試，包括認證，將在2024年第四季度完成，但不能保證按計劃時間順利完成該項目。 | ||
| 空中客车内部服务协议: 2020年7月24日，Aerkomm Malta与空中客车内部服务公司（空客内部服务）签署了一项协议。这项新协议是继Aerkomm于2018年11月30日与空客签署的协议之后签署的，根据该协议，空客将按照欧洲航空安全局（EASA）和美国联邦航空管理局（FAA）的认证标准开发、安装并证明Aerkomm K++系统在A320样机上。 | ||
| Hong Kong Airlines Agreement: On January 30, 2020, Aircom signed an agreement with Hong Kong Airlines Ltd. (HKA) to provide to Hong Kong Airlines both of its Aerkomm AirCinema and AERKOMm K++ IFEC solutions. Under the terms of this new agreement, Aircom will provide HKA its Ka-band AERKOMm K++ IFEC system and its AERKOMm AirCinema system. HKA will become the first commercial airliner launch customer for Aircom. | ||
| Vietjet Air: On October 25, 2021, the Company signed an agreement with Vietjet Air (“Vietjet”) to provide them with our Aerkomm AirCinema In-Flight Entertainment and Connectivity (“IFEC”) solutions. Under the terms of the agreement, the Company will provide to Vietjet our Aerkomm AirCinema Cube IFEC system for installation on Vietjet’s fleet of Airbus A320, A321 and Airbus A330-300 aircraft. | ||
| Republic Engineers Complaint: On October 15, 2018, Aircom Telecom entered into a product purchase agreement, or the October 15th PPA, with Republic Engineers Maldives Pte. Ltd., a company affiliated with Republic Engineers Pte. Ltd., or Republic Engineers, a Singapore based, private construction and contracting company. On November 30, 2018, the October 15th PPA was re-executed with Republic Engineers Pte. Ltd. as the signing party. The Company refers to this new agreement as the November 30th PPA and, together with the October 15th PPA, the PPA. Under the terms of the PPA, Republic Engineers committed to the purchase of a minimum of 10 shipsets of the AERKOMm K++ system at an aggregate purchase price of $ |
39
AERKOMm公司及其附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註22 - 承諾 - 繼續
| 深圳易和： 公司於2018年6月20日與深圳易和文化傳媒有限公司，即易和，簽訂了某種合作框架協議，在2019年7月19日進一步補充，易和為廣東腾南互聯網有限公司，或腾訊集團的授權代理商，根據該協議，易和同意協助公司進行公共關係、廣告、市場和品牌推廣，以及開發適用於中國用戶的腾訊集團微信支付方案和微信小程序的工作應用，涉及手機和WiFi連接飛機上。根據這份易和協議的補償，公司支付給易和人民幣 | ||
| US trademark: On December 1, 2020, the United States Patent and Trademark Office (the “USPTO”) issued a Final Office Action relating to Aerkomm Inc. indicating that the Company’s US trademark application (Serial No. 88464588) for the name “AERKOMm,” which was originally filed with the USPTO on June 7, 2019, was being rejected because of a likelihood of confusion with a similarly sounding name trademarked at, and in use from, an earlier date. The Company successfully appealed this USPTO action and the USPTO issued to the Company a trademark registration for the service mark AERKOMm under Trademark Class 38 (telecommunications) on November 2, 2021 and Trademark Class 41 (entertainment services) on November 23, 2021.
Equity Contract: 在2022年12月29日，Aerkomm Inc.（以下稱為「公司」或「賣方」）與dMobile System Co.，Ltd.（以下稱為「買方」）簽訂了一份股權出售合同（以下稱為「股權出售合同」）。根據股權出售合同的條款，公司同意出售Aerkomm Taiwan Inc.（公司的全資子公司）的股份（以下稱為「股份」）給dMobile System Co.，Ltd.（以下稱為「買方」），交易金額為NT$ |
NOTE 23 - Subsequent Events
The Company has evaluated subsequent events through the filing of this Form 10-Q, and determined that, other than as indicated below, there have been no events that have occurred that would require adjustments to our disclosures in the unaudited condensed consolidated financial statements.
根據合併協議的條款，公司有義務與未來的股權進行簡單合約（“安全協議”)
with certain investors providing for investments in shares of the Company’s common stock in a private placement in an aggregate
amount of not less than $
On August 9, 2024, the Company entered
into one new SAFE Agreement and amended one of the SAFE Agreement previously executed on May 13, 2024. Additionally, on July 8, 2024,
the Company canceled another SAFE Agreement that was entered into on May 13, 2024. Furthermore, on June 26, 2024, the Company entered
into one new SAFE Agreement. As of August 9, 2024, the Company has an aggregate of $
40
ITEm 2. MANAGEMENT’S DISCUSSION AND ANALYSIS OF FINANCIAL CONDITION AND RESULTS OF OPERATIONS.
The Management’s Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations set forth in this Item 2 has been revised to reflect the restatement occurring subsequent to the filing of the Original Form 10-Q, as well as to incorporate certain conforming changes.
The Company has restated, by means of its Annual Report on Form 10-K/A for the year ended December 31, 2023 (2023 Form 10-K), its consolidated balance sheet at December 31, 2023. For information on the impact of the restatement, reference is made to the Company’s 2023 Form 10-K/A, (i) Part I, Item 1A. Risk Factors; (ii) Part II, Item 7. Management’s Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations; and (iii) Part II, Item 9A. Controls and Procedures. In addition, the restatement impacts the first quarter of 2024. The restated amounts for the first quarter of 2024 are presented in the Company’s Quarterly Reports on Form 10-Q/A for the quarterly period ended March 31, 2024.
In the course of preparing its financial statements for quarter ended June 30, 2024, our management and our audit committee concluded that it was appropriate to restate our previously issued audited financial statements as of and for the period ended December 31, 2023. The restatement is to reflect a correction to the Company’s accounting for certain debt previously characterized as long-term debt, as shortterm debt; due to the Company’s records indicating an intention to hold a certain investment for more than one year, the Company has reclassified that investment from short-term to long-term and, consequently, the valuation method for this investment has been adjusted from market value (used for short-term investments) to cost (used for long-term investments); a correction has been made to reclassify the account “other receivable-related party loans” to “short-term loan-others; the early redemption by our bond holders of our Credit Enhanced Zero Coupon Convertible Bonds resulted in an early redemption loss and accrued default interest expenses. Although these changes are non-cash items and do not change the Company’s reported operating revenues or reported operating costs and expenses, the Company determined that these changes have a material impact on the as filed financial statements for the year ended December 31, 2023 and for the six months period ended June 30, 2024 (the “Relevant Period”), and as a result, the restatement of the Relevant Periods is required.
在接下來的管理層討論和財務狀況及營運結果分析中，所有提及的過往期間金額和過往期間比較均反映了校正基礎上的餘額和金額。
使用術語
除非上下文另有指示並僅限本報告之目的，本報告中提及的「我們」、「我們的」、「我們的公司」均指Aerkomm Inc.（一家內華達州公司）及其合併子公司的合併業務，包括Aircom Pacific, Inc.（一家加利福尼亞州公司及全資子公司，簡稱Aircom）；Aircom Pacific Ltd.（塞舌爾共和國公司及Aircom的全資子公司）；Aerkomm Pacific Limited（馬耳他公司，Aircom Pacific Ltd.的全資子公司）；Aircom Pacific Inc. Limited（香港公司及Aircom的全資子公司）；Aircom Japan, Inc.（日本公司及Aircom的全資子公司）；以及Aircom Telecom LLC（台灣公司及Aircom、Aircom Taiwan或Aircom Beijing的全資子公司）；MEPA Labs Inc.（加利福尼亞州公司及全資子公司）；Mesh Technology Limited（台灣公司及全資子公司）。
關於前瞻性陳述的特別註意事項
本報告中包含的某些信息為前瞻性陳述。這些非歷史性的陳述反映我們對未來業績、表現、流動性、財務狀況、前景和機遇的目前期望和預估，並基於我們目前掌握的信息以及對影響業務的許多假設的解讀。以下因素等等可能影響我們的前瞻性陳述：
| ● | 我們未來的財務和營運結果； |
| ● | 我們對業務的預期增長、市場滲透和趨勢的意圖、期望和信念； |
| ● | 全球冠狀病毒（COVID-19）大流行和其他潛在的大流行病或傳染病的影響和影響對全球航空和旅遊業的影響，特別是在亞太地區； |
| ● | 我們吸引和保留客戶的能力； |
| ● | 我們依賴客戶業務的增長； |
| ● | 市場上客戶需求變化的影響； |
| ● | 市場環境對我們股價和營運結果的影響； |
| ● | 我們成功完成產品開發、測試和初步實施的能力； |
| ● | 我們在行業板塊內維持競爭優勢的能力； |
| ● | 我們能夠及時有效地適應現有技術並使技術解決方案獲得市場認可的能力； |
| ● | 我們能夠及時推出新產品並將其引入市場的能力； |
41
| ● | 我們能夠取得運營所需的電信、航空和其他許可證和批准的能力。 |
| ● | 我們具備維護、保護和增強知識產權的能力； |
| ● | 市場競爭加劇對我們的影響，以及我們有效競爭的能力； |
| ● | 我們對於與客戶和其他第三方的關係的期望； |
| ● | 吸引和留住合格的員工和關鍵人才； |
| ● | 未來對於我們在相關公司或技術方面的投資的收購；和 |
| ● | 我們遵守不斷演變的法律標準和規定的能力。 |
前瞻性陳述通常包含假設，並描述我們的未來計畫、策略和期望，一般可以通過使用“可能”，“應該”，“預期”，“預計”，“估計”，“相信”，“打算”或“項目”等字詞或類似詞彙來識別。由於各種風險、不確定性和其他因素，包括籌集足夠的資金以繼續營運的能力，實際結果、績效、流動性、財務狀況、前景和機會可能與這些前瞻性陳述中所表達或暗示的情況有所不同。實際事件或結果可能與本報告中討論的各種因素（包括但不限於年度報告中的“風險因素”以及本報告中一般描述的事項）有所不同。考慮到這些風險和不確定性，無法保證本報告中所含的前瞻性陳述最終會實現。
潛在投資者不應過度依賴任何前瞻性陳述。除非根據聯邦證券法明確要求，否則沒有承諾公開更新或修訂任何前瞻性陳述，無論是因為新信息、將來事件、變化的情況還是其他任何原因。
本文件中有關我們公司的具體討論包括財務預測以及未來的估計和期望，這些預測、估計和期望僅供本報告中未來可能性的指引，並不代表實際數量或確定的事件。所有預測和估計僅基於我們管理層對我們業務、我們所處行業和整體經濟以及其他營運因素（包括資本資源和流動性、財務狀況、合同履行和機會）的獨立評估。實際結果可能與預測顯著不同。
潛在投資者不應僅以我們公司的預測、估計或期望為基礎做出投資決策。
概覽
我們是一家創新的衛星通訊技術公司，為公共和私營部門提供載波中立和軟件定義基礎設施，隨需提供關鍵任務、多軌道衛星寬頻連接。我們提供一系列下一代技術，提供高通量性能、互操作性和虛擬化，與衛星或星座合作夥伴以及移動網絡運營商合作，為客戶提供高性能和可靠的端到端寬頻連接。
由於我們不經營自己的衛星或星座，因此我們的業務模式保持輕資產和比大多數在太空行業運營的公司要少的資本投入。相反，我們是帶寬的增值經銷商，我們為衛星通訊提供價值，為我們的客戶和合作夥伴解鎖或擴展衛星通訊的新用例，同時為我們轉售帶寬的衛星運營商帶來新的收入。
雖然我們設計和開發專有技術，但由於衛星通訊行業的複雜性，為了提供端到端解決方案，我們還戰略地採購和整合合作夥伴技術，創建強大可靠的衛星網絡，以滿足公共和私營部門客戶的需求。為實現彈性和可擴展性，我們致力於在衛星通訊中引入虛擬化，通過我們的軟件定義方法提升靈活性、可擴展性和效率，實現對不斷變化的通訊需求的動態適應。通過組織一個全面的技術系統，我們致力於與行業合作夥伴一同革新衛星通訊，為全球各行業和個人提供無與倫比的能力。
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我們的關鍵專有尖端技術是我們開發的通用終端，提供無線電衛星寬頻接入。這些終端設計用於滿足各個行業用戶的多樣化需求，將這些用戶連接到天空中的正確衛星，無論其位於哪個軌道，都能確保無縫連接和無與倫比的性能。我們的通用終端包括多軌道平板天線（FPA）或電子導向陣列（ESA），以及無綁定運營商的軟體定義調製解調器。我們突破性的玻璃半導體ESA天線技術在每平方英寸的吞吐量方面的表現比其他天線設計和結構提高了50％以上。我們對定制波束成形器芯片或特定應用積體電路（ASIC）以及定制射頻（RF）芯片組的工作旨在優化功耗和性能，實現在多個軌道上的無縫連接。在我們的調製解調器中，軟體定義無線電（SDR）技術提供具有軍事級安全功能的安全靈活信號傳輸。我們對定制高速模數轉換（ADC）芯片組的工作旨在解鎖混合軌道連接，並實現先進信號智能功能。
截至2023年4月27日，公司已被授予區域衛星服務頻譜使用許可証。憑藉該許可證和我們的專有技術，我們相信我們將能夠開發和擴大從衛星服務獲得的收入流。這使我們不僅成為硬件和系統供應商，還成為增值服務和衛星服務提供商，擴大了我們可以參與的市場。
作為台灣的衛星服務提供商，我們將獲准在民用電信市場提供衛星服務，例如移動回程，以及在航空航天和國防市場提供衛星服務，例如用於航空和海事應用。我們預計這些能力還將使我們能夠簽訂網絡韌性合同。
公司未來將在航空航天和民用通信市場上開展項目，以在蓬勃發展的衛星通信行業中確立領先地位作為創新者。我們準備充分利用衛星通信領域快速發展的機會，推動創新並為客戶和利益相關方創造價值。
美國預算環境
擁有全球最大的國防預算，美國政府的支出水平，特別是國防支出以及及時的資金供應可能會對我們長期的商業前景產生影響。雖然目前我們尚未與美國政府的國防支出相關的任何合同，但在某種程度上，若能獲得潛在客戶和與美國政府國防支出相關的合同，美國政府的國防預算、支出和時間表資金供應可能會對我們中期的商業前景產生影響。
總統於2023年3月9日向國會提交了2024財政年度預算請求，從而開啟了2024財政年度國防授權和撥款立法程序。該請求包括8860億美元的國家防衛預算，其中8420億美元為國防部基本預算。
2023年6月3日，總統簽署了《財政責任法案》（FRA）。該法案將債務上限暫停至2025年1月1日，並將國家國防開支上限設定為2024財年8860億美元（總統預算申請水平）和2025財年8950億美元。補充資金法案不受預算上限的限制。如果連續決議案生效且國會未在2024年4月30日前通過全部國防和非國防裁量性撥款法案，財政責任法案將導致2024財年政府支出較2023財年實施水平減少1%。
眾議院和參議院繼續進行2024財年預算的立法程序。2023年12月22日，總統簽署了2024年國防授權法案（NDAA），該法案將國家防衛預算限制在8860億美元。
2024年1月19日，總統簽署了一項續展預算法案，將四項拨款法案的資金延長至2024年3月1日，其他八項則延長至2024年3月8日。這將為國會提供額外的時間，根據2024年1月7日眾議院和參議院領導人達成的美國政府整體開支協議，在2024財年制訂所有12項預算法案，該協議符合2024財年國防預算的FRA上限8860億美元。總體上，國會繼續支持國家防禦戰略和國防開支。然而，物流和政治挑戰，尤其是在美國眾議院中，復雜且增加資金風險。
43
根據續展預算，符合2023財年拨款水平的資金可用，但受到某些限制，不得授權新合約和計畫開始。我們的技術和解決方案與目前的計畫相關，這些計畫可能在續展預算的支持和資金下繼續進行，同樣與尚未授權的新計畫有關。然而，在續展預算所涵蓋的期間內，我們可能會遇到困難，無法與總承包商簽訂合約以將我們的產品和服務納入他們目前的計畫中，而這些延遲可能會對我們從新合約中獲得收入產生不利影響。
2023年10月20日，總統向國會提交了一項1060億美元的補充資金請求，用於烏克蘭、以色列和印太地區的援助，以及美國對烏克蘭和以色列的庫存能力轉移和美國邊境安全。國會尚未就此請求采取行動，該請求是有關2024財年美國政府資金和邊境安全政策的更廣泛辯論的一部分。補充和緊急資金不受FRA上限的限制。如果得到批准，這將為國防部在FRA或其他限制情景下的資金限制提供部分緩解。
如果國會無法通過2024財政拨款法案或延長繼續决議案，美國政府將進入全面或部分停擺。任何政府停擺的影響都是不确定的。然而，如果政府停擺發生並持續一段時間，我們可能面臨競標和競爭機會減少的風險，因為我們可能的合作伙伴可能經歷訂單減少、项目取消、进度延迟、生产停滞和其他干擾和不付款，這可能會不利地影响我們可能的合作伙伴的業績。此外，如果截至2024年4月30日，12項拨款法案中的任何一项处于繼續决議狀態，美國政府的拨款水平將在2024財政年度的其余時間内重新設定為2023財政年度的核定水平減1％或直到所有12項拨款完成。
我們預計聯邦預算將繼續面臨辯論和妥協，其中包括加劇的政治緊張、全球安全環境、通脹壓力和宏觀經濟條件。其結果可能是資金優先次序的轉變，這可能會對國防支出和我們可能的合作伙伴的项目產生實質影響。
雖然我們目前尚未從由美國政府資助的项目中獲得收入，但我們的目標是與潛在合作伙伴和潛在客戶展開討論，參與由美國政府全面或部分資助的合約和项目。然而，目前我們無法保證能夠成功完成這些討論，或者我們將來能否從由美國政府全面或部分資助的合約或项目中產生收入。
地緣政治和經濟環境
我們運營在一個複雜且不斷演變的全球安全環境中，我們的業務受到地緣政治問題的影響。俄羅斯入侵烏克蘭顯著提高了全球地緣政治緊張和安全擔憂，引起某些產品和服務的國家對改善其安全形勢的興趣增加。此外，美國政府及其盟國向烏克蘭提供的安全援助創造了美國政府和盟國對補充美國儲備的需求，進而為我們可能的合作伙伴的產品帶來了額外的和潛在的未來訂單，包括為某些產品的生產能力提升而增加的需求。儘管很多潛在的合作伙伴在2024年收到了與衝突回應相關的新訂單並持續預計在未來幾年內收到訂單，但由於我們的業務具有長周期性且當前行業能力有限，這些訂單並未導致2024年銷售額的顯著增加，因為我們尚未與這些潛在合作伙伴簽訂有約束力的合同。我們目標是繼續與潛在合作伙伴及其供應鏈合作，評估預期的潛在需求增加，並使我們能夠定位我們的產品和服務以提供重要能力給我們的潛在合作伙伴及其在美國政府的客戶。
我們的業務和財務表現也受到一般經濟環境的影響。供應鏈中斷持續存在，儘管我們繼續努力減少供應鏈挑戰的影響，但其中許多挑戰是行業範圍內的，或是由於我們無法控制的地緣政治事件所致。此外，通脹水平提高和宏觀經濟環境的潛在惡化對我們的潛在合作伙伴、供應商和整個國防工業基礎的穩定性構成風險。某些成本，包括上升的勞動力成本和供應商成本，可能會因通脹而增加，並可能對未來實現的利潤率造成壓力。 如果我們繼續面臨高通脹率，並且無法成功化解影響，我們未來的利潤、利潤率和現金流可能會受到不利影響。通脹和較高的利率還可能限制我們潛在合作伙伴及其客戶對我們產品和服務的整體購買力，可能對我們未來旨在確保的訂單產生影響。
44
國際商業
我們戰略計劃的一個重要組成部分是增加我們的國際銷售。為了實現這一增長，我們繼續通過合作夥伴和聯合技術努力在國際上加強關係。我們的國際業務主要通過直接商業銷售（DCS）向國際客戶進行，但在未來，我們還打算通過美國政府合同進行外國軍售（FMS）。在2023年，我們的銷售額中約有100％為DCS。此外，2023年，我們的銷售額中絕大部分來自航太與國防業務板塊，屬於一個國際客戶。2023年，民用電信業務的國際客戶銷售金額不重大。
在2023年，國際客戶佔航太與國防業務板塊銷售額的約100％，作為我們從2021年開始參與的一項開發合同的一部分，該合同旨在為從事情報、監視和偵察（ISR）任務的無人機開發一種獨特的衛星通信架構。與我們的開發合作夥伴和客戶一起，到2023年底，我們的技術在操作環境中經過測試並取得了積極的結果。我們預計在2024年開始履行對同一客戶的第一個重大合同。
商業航空 業務環境與趨勢
2023年，全球航空業交通基本恢復至2019年水平，國內旅行仍然是最強勁的，單通道市場緊隨其後。國際旅行大部分已恢復，寬體市場仍然受國際旅行恢復的影響。國際商用市場從恢復轉向正常市場條件的過渡進展緩慢，因為中國國際旅行仍低於2019年水平。我們潛在的飛機製造合作夥伴正在全球航空公司客戶的強勁需求下表現強勁。
航空公司財務表現對新容量需求產生影響，由於旅行需求持續增長，受惠於這種持久的需求。國際航空運輸協會（IATA）估計2023年全行業利潤為233億美元，較一年前的預測460億美元增加，主要由北美、歐洲和中東的利潤推動。對於2024年，IATA預測全球行業將實現257億美元的利潤。整體展望在航空公司面臨成本高企和波動的燃油價格以及勞動力緊張的情況下，市場在近中期內面臨不確定性的環境中繼續穩定。全球經濟預計通脹和利率將逐漸減緩，區域經濟和地緣政治困難增加了展望的不確定性以及一些航空公司和地區的財務可行性。
由於空中旅行需求的基本驅動因素如經濟增長、由於貿易增加、全球化以及由國家之間航空交通權變革所帶來的改善航空公司服務，商業航空業的長期展望保持積極。商業航空業仍然容易受到外來事件的影響，包括燃油價格飆漲、信用市場震盪、恐怖主義行為、自然災害、衝突、流行病、疫情以及全球環境法規的增加。
雖然我們目前尚未從商業航空業的合約中產生收入，但我們的目標是與潛在合作夥伴和潛在客戶在商業航空業展開並繼續討論，以在具有約束力和明確的合約下向這些潛在合作夥伴和潛在客戶提供我們的產品和服務。然而，我們目前無法保證能成功完成這些討論，或者在未來從商業航空業的合約中產生收入。
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民用電信業務環境和趨勢
根據GSMA的《2023年移動經濟報告》，移動連接繼續是社會的救生繩，幫助在受沖突和自然災害影響的地區處於最脆弱狀態的人們保持聯繫。它還為各個行業在政治、社會和宏觀經濟風險多變的環境中創新提供了所需的高級連接能力。
到2022年底，全球有超過54億人訂閱了移動服務，其中44億人還使用了移動互聯網。過去五年中，移動互聯網使用差距明顯縮小，從2017年的50%降至2022年的41%，但仍然存在顯著問題，需要所有利益相關者的緊急關注。
2022年，移動技術和服務為全球GDP貢獻了5%，這一貢獻相當於增加了5.2兆美元的經濟價值，並支持廣泛的移動生態系統中的2800萬個就業崗位。 5G將支撐未來的移動創新和服務，基於目前的部署和普及。
預計到2023年，5G的普及率將達到17%，到2030年將達到54%（相當於530億個連接）。這項技術將為全球經濟增加近1兆美元的價值，並將受益於各個行業。
雖然我們目前尚未從民用電信業的合約中產生收入，但我們的目標是與潛在合作夥伴和潛在客戶在民用電信業展開並繼續討論，以在具有約束力和明確的合約下向這些潛在合作夥伴和潛在客戶提供我們的產品和服務。然而，我們目前無法保證能成功完成這些討論，或者在未來從民用電信業的合約中產生收入。
影響財務表現的主要因素
我們相信，我們的營運和業務表現將受到影響，包括美國和其盟國的國防支出規模，影響商業航空業的航空旅行趨勢，以及移動網絡營運商部署的數位基礎設施和技術的演變趨勢
| ● | 我們能否進入並與潛在合作夥伴簽訂並保持長期業務安排，這取決於眾多因素，包括我們服務和產品供應的實際或知覺可用性、品質和價格，與我們競爭對手的比較 | |
| ● | 我們能否進入並與商業航空和航空公司行業的潛在合作夥伴簽訂並保持長期業務安排，這取決於眾多因素，包括我們服務和產品供應的實際或知覺可用性、品質和價格，與我們競爭對手的比較 |
| ● | 我們能否進入並與民用電信行業和其他潛在電信客戶簽訂並保持長期業務安排，這取決於眾多因素，包括我們服務和產品供應的實際或知覺可用性、品質和價格，與我們競爭對手的比較 | |
| ● | 我們能否與衛星通訊行業的潛在合作夥伴建立並維持長期的業務合作關係，包括在不同軌道上擁有衛星的衛星運營商和星座運營商，如低地球軌道（LEO）、中地球軌道（MEO）、地球同步軌道（GEO）和高地球軌道（HEO），這取決於眾多因素，包括我們的技術和服務與其衛星和核心網絡的技術整合。 |
| ● |
我們能否獲得並維持在潛在目標國家和地區成為衛星頻寬分配合作夥伴的相關許可證和監管批准，這取決於眾多因素，包括在國家和國際監管體制中的導航以及與通信部門或相關機構的協調。 |
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| ● | 我們是否能夠獲得並維持必要的相關類型批准，以在機載、海上和陸上車輛和平台上安裝我們的通用終端設備，如機載設備的DO-160認證，這取決於眾多因素，包括政府和第三方監管體制的導航以及與關鍵利益相關方的協調。 | |
| ● | 我們的產品和服務在航太國防和民用通信合作夥伴和客戶中的采用程度。 |
| ● | 實施並及時實施我們的技術、升級和安裝技術所產生的成本。 |
| ● | 與擴張相關的成本，包括修改我們的網絡以容納衛星技術，開發和實施新的衛星技術，衛星容量的可用性，需要提前承諾衛星容量的成本，以及符合法規的程度。 |
| ● | 管理快速增長的企業所產生的成本。 |
| ● | 我們市場上的有人和無人防禦平台的數量，包括潛在的一個或多個軍事或政府客戶的艦隊規模變化; | |
| ● | 影響國防支出的地緣政治環境和其他趨勢； | |
| ● | 連接性需求持續增加，載人和無人防禦平臺的擴散，包括無人載具和無人機； | |
| ● | 我們市場上服役的飛機數量，包括航空業的整合或一家或多家商業航空公司機隊規模的變化； |
| ● | 經濟環境和其他趨勢對商務和休閒旅行都產生影響； |
| ● |
在包括電信行業整合或由於從4G過渡到5G，並最終過渡到6G行動網絡的過程中，由我們的一個或多個潛在民數電信合作夥伴部署的手機網絡運營商和數字基礎設施開發人員在我們的市場上的基站和天線數量。
| |
| ● | 對連接需求的持續和Wi-Fi-enabled設備的擴散，包括智能手機、平板電腦和筆記型電腦； |
| ● | 我們獲得操作所需的許可證和批准的能力；和 |
| ● | 影響電信服務和航空的法律、規定和解讀的變化，特別是影響我們設備設計和我們獲得設備所需認證的變化。 |
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地面衛星系統銷售
自2017年12月收購Aircom Taiwan以來，這家全資子公司一直在開發地面衛星連接組件，這些組件在缺乏常規、負擔得起的地面通信的偏遠地區有應用。2018年9月，Aircom Taiwan完成了第一筆銷售，出售了一個小型蜂巢式伺服器終端，金額為1,730,000美元。購買者將使用該伺服器終端在建設衛星地面通信系統中使用，該系統將作為現有網絡的多播服務擴展。該系統旨在將本地現有的網絡（如ISP和移動運營商）延伸到農村地區，並在這些地區提供更好的覆蓋率和負擔得起的連接。Aircom Taiwan預計未來將銷售用於地面移動單位的額外衛星連接組件、系統和服務，但無法保證其在這些努力中能夠成功。
此外，2018年9月，Aircom Taiwan向一家偏遠島嶼度假村提供了一個基於衛星的地面連接系統的安裝和測試服務，並獲得了與該項目相關的服務收入，金額為15,000美元。在該系統測試階段完成後，假設該系統運行正常，Aircom Taiwan預計將開始將該系統銷售給多個偏遠度假村。然而，我們目前無法保證該系統能夠正常運行，也無法保證我們能成功推出該系統作為一個可行的產品，或能夠從該系統的銷售和部署中獲得任何額外的收入。
最近事件
與IX Acquisition Corp.合併
2024年3月29日，我們與IX Acquisition Corp.（“IXAQ”）簽訂了一份合併協議（“合併協議”），IXAQ為開曼群島豁免公司（將從開曼群島公司轉變為特拉華州公司），而AKOm Merger Sub Inc.則是IQAC的全資子公司，是內華達州的公司。
根據併購協議，IXAQ在德拉瓦州異地化後，Merger Sub將與公司合併（"合併"），合併後公司將成為IXAQ的存續公司和全資子公司。與此併購相關的，IXAQ將更名為"AKOm Inc."。合併將在向德拉瓦州州務卿提交合併證明書時生效，或者在併購協議中由各方商定並在合併文件中指定的進一步時間生效。預計合併將在2024年10月12日之前完成。
有關合併的其他信息和合併協議，可以在我們於2024年4月4日向SEC提交的第8-K表格的當前報告中找到。
與本文所述交易相關的，公司已向SEC提交相關資料，包括S-4表格的登記聲明和代理申明書/招股說明書。
有關S-4的更多信息，可以在我們於2024年5月16日向SEC提交的第8-K表格的當前報告中找到。
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影響財務表現的主要因素
我們認為我們的運營和業務績效將受到各種影響商業航空業的因素的驅動，包括影響旅遊業的趨勢和影響我們目標客戶群的趨勢，以及影響無線網絡服務提供商和總體宏觀經濟因素的因素。可能影響我們未來業績的關鍵因素包括：
| ● | 我們能否與航空公司合作並維持長期的業務安排，取決於許多因素，包括我們的服務和產品提供的真實性或知覺可用性、質量和價格，相對於我們競爭對手的提供的服務和產品。 | |
| ● | 我們的產品和服務被航空公司和客戶廣泛採用的程度。 | |
| ● | 實施並及時實施我們的技術、升級和安裝技術所產生的成本。 | |
| ● | 與擴張相關的成本，包括修改我們的網絡以容納衛星技術，開發和實施新的衛星技術，衛星容量的可用性，需要提前承諾衛星容量的成本，以及符合法規的程度。 | |
| ● | 管理快速增長的企業所產生的成本。 | |
| ● | 全球冠狀病毒（COVID-19）大流行及其後續影響，以及其他潛在大流行疾病或傳染病，或對全球航空和旅遊業以及亞太地區的影響和影響。 | |
| ● | 我們市場上服役的飛機數量，包括航空業的整合或一家或多家商業航空公司機隊規模的變化； | |
| ● | 經濟環境和其他趨勢對商務和休閒旅行都產生影響； | |
| ● | 對連接需求的持續和Wi-Fi-enabled設備的擴散，包括智能手機、平板電腦和筆記型電腦； | |
| ● | 我們獲得運營所需的電信、航空和其他許可證和批准的能力；及 | |
| ● | 影響電信服務和航空的法律、規定和解讀的變化，特別是影響我們設備設計和我們獲得設備所需認證的變化。 |
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小型報告公司
雖然我們不再符合新興成長企業（EGC）的資格，但我們仍然符合較小型報表公司的資格，這使我們能夠享受許多與披露要求相同的豁免，包括對新興成長企業的執行者薪酬方面的減少披露義務 此外，作為一個年收入低於1億美元的較小型報表公司，我們無需遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計人要求。基於這些豁免，我們在這份第10-Q表格的季度報告中已經利用了減少的報告義務。
最近的市場信息
國際航空運輸協會（IATA）於2023年8月發布了名為《旅客市場分析》的報告。
| ● | 業界客運乘客公里數（RPKs）較去年同期增長28.4％。與2019年相比，客運量恢復至95.7％。 |
| ● | 可用座位公里數（ASKs）年增速放緩至24.9％，將乘客載重因子（PLFs）提升至接近疫情前水平。8月份的PLF為84.6％，比2019年同月的PLF低1.1百分點。 |
| ● | 國內客運量較疫情前水平增長9.2％。大多數監測市場的國內客運量呈穩定增長趨勢，而日本因颱風康儂導致交通中斷。 |
| ● | 國際RPKs的恢復仍然維持在2019年水平的88.5％。各地區經歷了不同的情況，亞太地區航空公司繼續恢復國際交通。 |
| ● | 門票銷售數據顯示國內需求正在回落，而國際預訂仍然保持相同的積極趨勢。 |
2023年8月，客運量進一步擴大，全行業的營收客運公里數（RPKs）同比增長28.4％，達到2019年8月水平的95.7％。按照季節調整的術語來看，客運量環比增長1.0％，表明全球的增速正在放緩但仍然保持積極的趨勢。
營運業績結果
比較2014年6月30日結束的三個月與2023年
下表列出了我們修正後的2024年和2023年6月30日結束的三個月營運結果的關鍵組成部分。
| 三個月結束 6月30日， | 變化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | - | $ | - | $ | - | - | % | ||||||||
| 服务收入 | - | - | - | - | % | |||||||||||
| 銷貨成本 | 22,727 | - | 22,727 | 100.0 | % | |||||||||||
| 營業費用 | 6,446,335 | 3,635,725 | 2,810,610 | 77.3 | % | |||||||||||
| 營運虧損 | (6,469,062 | ) | (3,635,725 | ) | (2,833,337 | ) | 77.9 | % | ||||||||
| 净非营业费用 | (442,617 | ) | (923,391 | ) | 480,774 | (52.1 | )% | |||||||||
| 收入稅前虧損 | (6,911,679 | ) | (4,559,116 | ) | (2,352,563 | ) | 51.6 | % | ||||||||
| 所得稅支出 | - | 2,400 | (2,400 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 淨虧損 | (6,911,679 | ) | (4,561,516 | ) | (2,350,163 | ) | 51.5 | % | ||||||||
| 其他全面收益（損失） | (181,989 | ) | (356,188 | ) | 174,199 | (48.9 | )% | |||||||||
| 總綜合損失 | $ | (7,093,668 | ) | $ | (4,917,704 | ) | $ | (2,175,964 | ) | 44.2 | % | |||||
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營業收入. 對於截至2024年6月30日的三個月期間，我們的凈銷售額為0美元，而截至2023年6月30日的三個月期間的凈銷售額分別為0美元。 我們截至2024年6月30日的三個月期間的收入為0美元，因為我們仍在發展我們的核心業務——機上娛樂和連接，並且在該期間沒有對相關方非經常性出售設備。
營業費用我們的運營開支主要包括薪酬和福利、專業顧問費、研發費用、推廣成本、業務拓展、商務旅行、運輸成本和與一般運營相關的其他開支。 截至2024年6月30日的三個月期間，我們的運營開支增加了2,810,610美元，增幅為77.3%，從2023年6月30日的三個月期間的3,635,725美元增至2024年6月30日的6,446,335美元。這樣的增加主要是由於股票薪酬、專業費用和分判攤提費用分別增加了3,201,187美元、215,266美元和315,247美元，而研發費用和折舊費用減少了720,472美元和106,985美元。
非營業淨費用。 截至2024年6月30日的三個月期間，我們的非營業淨費用為442,617美元，而截至2023年6月30日的三個月期間的非營業淨損失為923,391美元。2024年6月30日三個月期間的非營業淨費用包括外匯損失141,664美元，未實現投資收益108美元，利息費用305,994美元和其他收益，淨額4,933美元。2023年6月30日三個月期間的非營業淨費用代表外匯匯率換算損失499,732美元，流動性合約和預付投資的未實現損失95,686美元，由於利息費用而產生的其他融資費用365,443美元以及其他收益，淨額37,470美元。
收入稅前虧損 我們的所得稅前損失在2024年6月30日的三個月期間增加了2,352,563美元，即51.6％，從2023年6月30日的三個月期間的損失4,559,116美元增加到損失6,911,679美元，這是由於上述因素所導致的。
所得稅支出. 所得稅費用在2024年6月30日的三個月期間為0美元，而在2023年6月30日的三個月期間的所得稅費用為2,400美元。
總綜合損失。 由於上述因素的累積效果，我們的總綜合損失在2024年6月30日的三個月期間增加了2,175,964美元，即44.2％，從2023年6月30日的三個月期間的4,917,704美元增加到7,093,668美元。
2024年6月30日止六個月與2023年的比較
以下表格列出了我們截至2024年6月30日和2023年的兩個六個月期間營運結果的關鍵組成部分。
| 六個月結束了 6月30日， | 變化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 淨銷售額-相關方 | $ | 18,480 | $ | 451,915 | $ | (433,435 | ) | (95.9 | )% | |||||||
| 服務收入-相關方 | 34,775 | - | 34,775 | 100.0 | % | |||||||||||
| 銷貨成本 | 60,843 | 445,449 | (384,606 | ) | (86.3 | )% | ||||||||||
| 營業費用 | 11,554,437 | 7,279,117 | 4,275,320 | 58.7 | % | |||||||||||
| 營運虧損 | (11,562,025 | ) | (7,272,651 | ) | (4,289,374 | ) | 59.0 | % | ||||||||
| 淨非營業虧損 | (1,429,827 | ) | (1,040,901 | ) | (388,926 | ) | 37.4 | % | ||||||||
| 收入稅前虧損 | (12,991,852 | ) | (8,313,552 | ) | (4,678,300 | ) | 56.3 | % | ||||||||
| 所得稅支出 | 2,400 | 2,400 | - | - | ||||||||||||
| 淨虧損 | (12,994,252 | ) | (8,315,952 | ) | (4,678,300 | ) | 56.3 | % | ||||||||
| 其他全面損失 | (851,225 | ) | (221,934 | ) | (629,291 | ) | 283.5 | % | ||||||||
| 總綜合損失 | $ | (13,845,477 | ) | $ | (8,537,886 | ) | $ | (5,307,591 | ) | 62.2 | % | |||||
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營業收入。 我們的總收入在截至2024年6月30日和2023年6月30日這兩個六個月期間分別為$53,255和$451,915。由於我們仍在發展飛行中的娛樂和連接業務，並且在該期間與相關方非重複銷售設備和提供服務。 我們的總收入在截至2023年6月30日的六個月期間為$451,915，代表向我們的一個相關方非重複銷售設備。
銷售成本我們的銷貨成本在截至2024年6月30日和2023年6月30日這兩個六個月期間分別為$60,843和$445,449。2024年6月30日的銷貨成本是因銷售給我們的一個相關方的設備直接相關成本。2023年6月30日的銷貨成本是因銷售給我們的一個相關方的設備直接相關成本。
營業費用。 我們的營業費用主要包括薪酬和福利、專業顧問費用、研發費用、促銷費用、業務拓展、商務旅行、運輸成本和與一般運營有關的其他費用。截至2024年6月30日的六個月期間，我們的營業費用增加了$4,275,320，增長了58.7%，從2023年6月30日的6,279,117美元增加到11,554,437美元。這一增加主要是由於非現金股票獎勵費用、薪水、專業費用和攤銷費用的增加，分別為3,779,344美元、1,334,160美元、730,770美元和634,611美元，而折舊費用和研發費用則減少了216,586美元和1,554,743美元。
凈非營運損失。 我們在截至2024年6月30日的六個月期間有1,429,827美元的凈非營運損失，相比之下，截至2023年6月30日的六個月期間的凈非營運損失為1,040,901美元。2024年6月30日的凈非營運損失代表外匯換算損失的830,259美元、利息費用的592,625美元、投資的未實現收益的780美元和淨損失7,723美元。2023年6月30日的凈非營運收入代表外匯換算損失的320,143美元、利息費用的726,650美元、投資的未實現損失的103,515美元和其他收益的凈額109,407美元。
收入稅前虧損我們截至2024年6月30日的六個月內，稅前損失減少了4,678,300美元，降低了56.3%，從2023年6月30日的損失8,313,552美元，這是上述因素的結果。
所得稅支出所得稅費用分別是2024年和2023年6月30日以及稅款主要是由於加利福尼亞特許經營稅和海外附屬公司的所得稅費用所致的，銷洋是2400美元。
綜合損失總額。由於上述因素的累計影響，截至2024年6月30日的六個月內，我們的總綜合損失增加了5,307,591美元，增長了62.2%，從2023年6月30日的8,537,886美元增至13,845,477美元。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們擁有63,740美元的現金及等值物，並有14,755美元的受限現金。我們主要通過來自籌資活動的現金收入進行運營，包括2020年的發行、可轉換債券發行、短期借款和股東的股權投入。
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下表提供了我們的淨現金流詳細資訊：
現金流量
| 六個月結束了 6月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動所用的淨現金 | $ | (5,841,724 | ) | $ | (6,054,722 | ) | ||
| 投資活動使用的淨現金 | (1,583,417 | ) | (38,586 | ) | ||||
| 融資活動提供（使用）的淨現金 | (1,299,953 | ) | 3,686 | |||||
| 現金及現金等價物淨減少額 | (8,725,094 | ) | (6,089,622 | ) | ||||
| 年初的現金和受限現金 | 7,428,702 | 10,101,920 | ||||||
| 外幣兌換對現金的影響 | 1,374,887 | 338,698 | ||||||
| 年末的現金和受限現金 | $ | 78,495 | $ | 4,350,996 | ||||
營運活動
截至2024年6月30日的六個月，用於營運活動的淨現金支出為5,841,724美元，而截至2023年6月30日的六個月為6,054,722美元。除了淨損失12,994,252美元外，截至2024年6月30日的六個月期間營運活動的淨現金支出減少，主要是由於應計費用和其他流動負債的減少和存款減少4,362,101美元和166,400美元，部分抵消了預付費用和其他流動資產增加2,562,695美元。除了淨損失5,121,343美元外，截至2023年6月30日的六個月期間營運活動的淨現金支出增加主要是由於預付費用、存款增加，應付賬款減少3,342,273美元、239,257美元和243,963美元，部分抵消了應計費用和其他流動負債增加4,837,329美元。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月，投資活動使用的淨現金為1,583,417美元，而截至2023年6月30日的六個月投資活動使用的淨現金為38,586美元。截至2024年6月30日的六個月投資活動使用的淨現金主要是用於土地預付款和與其他應收款 - 關聯方的支付340,524美元和1,231,799美元。而截至2023年6月30日的六個月投資活動使用的淨現金主要是來自長期投資處分的收益325,578美元，這被物業和設備的購買364,164美元所抵銷。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月內，融資活動使用的淨現金為$1,299,953和$3,686，分別。截至2024年6月30日的六個月內，融資活動使用的淨現金主要歸因於還款可轉換長期可付債券的金額為$7,766,426，抵消了來自股權融資的收益為$1,948,100。截至2023年6月30日的六個月內，融資活動提供的淨現金主要歸因於短期貸款增加的金額為$15,145。
於2020年12月3日，公司完成了一項私募發行提供（“債券發行”），包括總額為$10,000,000的增信零息可轉換債券到期2025年（“增信債券”）和總額為$200,000的7.5％可轉換債券到期2025年（“優惠券債券”），優惠券債券和增信債券一起被稱為“債券”）。於2023年10月27日，作為債券受託人的Citicorp International Limited向我們提交全額贖回債券的請求。截至2024年6月30日，公司已經還清了到該日期為止的債券的總額$10,358,024中的$7,812,247的本金和利息。我們預計在接下來的幾個月內偿還尚欠債券上的$2,612,153的餘額，以及任何額外的應計利息。
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資本支出
我們的業務仍需要大量的資本支出，主要用於技術開發、設備和容量擴展。資本支出與向潛在的航空公司合作夥伴供應空中設備有關，這直接關係到向潛在的航空公司合作夥伴提供服務的推出和/或升級。資本支出還涉及網絡、地面站和數據中心的擴展，包括設計、許可、網絡設備和安裝成本。
截至2024年6月30日的六個月內，資本支出分別為$351,618和$364,164。
我們預期在2024財政年度資本支出將增加，估計資本支出將從300萬到1000萬美元不等，因為我們將繼續推進我們的半導體設計、軟體定義平台，並執行我們的網絡擴展戰略。我們預期能夠在我們計劃的與IXAQ合併中籌集到這些所需資金，儘管我們無法保證我們將成功地達成這一努力。
通貨膨脹
通貨膨脹和價格變動對我們的業務沒有造成實質影響，我們也不認為通貨膨脹或價格變動在可預見的將來會實質影響我們的業務。但是，我們的管理層將密切監控行業內的價格變化，並持續有效控制營運成本。
離銷財務安排
我們並沒有任何對賬表外安排，這些安排可能目前或將來對我們的財務狀況、財務狀況變動、收入或支出、營運業績、流動性或資本支出或資本資源具有實質性影響，這對我們證券投資者來說是重要的。
季節性
我們的營運業績和營運現金流歷史上並沒有受到顯著的季節性變動影響。但是，這種模式可能會因新的市場機遇或新產品推出而改變。
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隨後的事件
根據合併協議的條款，公司有義務與未來的股權進行簡單合約（“安全協議在某些投資者支持下，將以私募方式投資公司普通股，總金額不低於15,000,000美元（在併購協議日期後二十（20）個工作日內盡合理盡最大努力確保在兩千四百萬美元，七月八月八日後四十個工作日內另加5,000,000美元，在併購協議日期後六十（60）個工作日內另加5,000,000美元），此等「安全協議」將在併購完成後以11.50美元/股自動轉換為IXAQ的普通股股份（總投資額為「安全投資”).
2024年8月9日，公司簽署了一份新的「安全協議」，並修改了其中一份於2024年5月13日前簽署的「安全協議」。此外，於2024年7月8日，公司取消了另一份於2024年5月13日前簽訂的「安全協議」。另外，於2024年6月26日，公司簽署了一份新的「安全協議」。截至2024年8月9日，公司在「安全協議」中總計收到2,585,200美元。
重要會計政策
依照美國普遍公認的會計原則編製財務報表需要我們的管理層形成假設、估計和判斷，這些將影響報告金額，包括附註和相關的承諾和條件披露，如果有的話。我們已確認編製財務報表所必要的某些會計政策。這些會計政策對理解我們的財務狀況和營運結果至關重要。重要的會計政策是對描繪我們財務狀況和營運結果最為重要，需要管理層的艱難、主觀或複雜判斷，通常因需對自然本質上不確定且在隨後時期可能發生變化的事項作出估計而導致。某些會計估算特別敏感，因其對財務報表及未來影響該估計事件可能與管理層目前判斷顯著不符。我們認為以下重要的會計政策涉及編製我們財務報表所使用的最顯著估計和判斷：
信用风险的集中度。 可能存在重大信用风险的金融工具主要包括银行存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司托管银行存款余额超过联邦存款保险公司（FDIC）的保险金额分别约为0美元和0美元。存放在外国金融机构的银行存款余额超过当地保险金额分别约为44000美元和7246000美元，我们对客户进行持续的信用评估，并且不要求抵押物。我们根据应收账款的回收历史和客户信用质量的当前趋势以及内部信用政策，提供了坏账准备金。实际的信用损失可能与我们的估计有所不同。
存貨存货按加权平均成本或净实现价值的较低者计价。我们评估对存货的技术变化的影响，并报废被认为过时的存货。
研發成本研发费用按实际发生计入营业费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，我们分别发生约6175美元和1560918美元的研发费用。
資產及設備不动产和设备的账面价值按成本减去累计折旧计算。当确定价值减少时，相关资产的账面价值按较低的公允价值或账面价值计算。重大的增添、更新和改善项将被资本化。维护和修理费用在发生时计入费用。折旧计算采用直线法和双倍递减法，以下是估计的使用寿命：计算机设备-3至5年，家具和装置-5年，卫星设备-5年，车辆-5年和租赁改进-5年。尚未投入使用的航空娱乐设备的建设成本将记录在在建工程中。在出售或处置不动产和设备时，相关成本和累计折旧将从相应账户中清除，任何增益或损失都将计入销售或处置期间的收入。当事件或更改的情况表明此类资产的账面价值可能无法收回时，我们将审查不动产和设备的账面价值，决定是否存在减值损失。我们确定在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，没有减值损失。
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使用權資產和租賃負債。 2016年2月，FASB發布了ASU No. 2016-02，《租賃》（第842號）（“ASU 2016-02”），該準則修改了租賃會計，旨在增強承租人和出租人的透明度和可比性，通過承認承租人對依照以前的會計準則分類為營運租賃和融資租賃的租賃的租賃資產和租賃負債，並披露租賃安排的關鍵信息。承租人應該認識到租賃負債以支付租金，以及表示其在租賃期間使用基礎資產的使用權資產。對於營運租賃和融資租賃，使用權資產和租賃負債最初按折現率計算的租金現值進行測定。公司的租金折現率通常基於其增量借款利率，因為公司租賃的內含折現率容易確定。營運租賃包含在未經審計的縮表合併資產負債表中的營運租賃使用權資產和租賃負債中。融資租賃包含在我們未經審計的縮表合併資產負債表的固定資產和租賃負債中。營運租賃支出的租金支付按線性基準在租賃期間內認列。融資租賃的利息和攤銷費用按線性基準在租賃期間內認列。對於租期為十二個月或以下的租賃，承租人可以按照基礎資產類別做會計政策選擇，不予認列租賃資產和租賃負債。如果承租人做出此選擇，通常應按線性基準在租賃期間內認列此類租賃的租賃費用。我們於2019年1月1日採用了ASU 2016-02。
商譽和購買的無形資產。 商譽代表支付的總購買價格超過從子公司收購的淨資產的估計公允價值的金額。我們每年對商譽進行測試，如何或事件或情況表明可能存在減損時，我們也會更頻繁地進行測試。具有有限壽命的購買無形資產按照預估的各資產使用壽命的線性基準進行攤銷。具有無限壽命的購買無形資產在事件或情況改變時評估是否存在恢復該資產攜帶金額的減損。購買的無形資產包括衛星系統軟體，並在10年內進行攤銷。
金融工具的公允價值。 我們利用三級估值層次對公平價值衡量進行確認和披露。該層次中資產和負債的分類基於對公平價值衡量具有重要意義的最低輸入層次。該層次包括以下三個層次:
1級 - 衡量方法的輸入 是在衡量日期能夠獲取的未經調整的相同資產或負債的活躍市場報價。
2級 - 衡量方法的輸入 是活躍市場中類似資產和負債的報價價格，非活躍市場中的報價價格或者對於資產或負債是可觀察的輸入，可能是直接的也可能是間接的，能夠在工具的完整期限內觀察。
3級 - 衡量方法的輸入 是根據管理層對於市場參與者可能在衡量日期使用的輸入的最佳估計，包括假設。
由於這些金融工具的短期性質，公司的現金和受限制的現金、應付賬款、短期貸款和其他應付款的攜帶金額接近其公平價值。2024年3月31日，公司的短期投資和長期投資被分類為公平價值層次的1級。由於其利率被認為接近相應貸款和租賃的當前利率，公司的長期債券應付款、長期貸款和租賃款的攜帶金額也接近其公平價值。截至2024年6月30日，不存在未結算的衍生金融工具。
營收認證.當根據與客戶的合同條款確認的履行義務得到滿足時，我們確認收入，這通常發生在根據銷售合同條款和條件的權利轉讓之時。截至2024年6月30日的六個月中，我們的收入包括向我們一個相關方的服務收入。我們的收入大部分在產品運送或向客戶提供服務的一次性時點確認。收入按我們預計收到的轉讓貨物的對價來衡量，其中包括可變對價的估計。我們採納了《ASU 2014-09收入-與客戶的合同（專題606）》的規定以及新收入標準中的原則對代理商的指導。因此，公司確認與客戶的合同，確認合同中的履行義務，確定交易價格，將交易價格分配給合同中的每個履行義務，在公司滿足履行義務時（或隨時）確認收入。客戶可以提前或拖欠向公司支付款項。如果提前支付，公司將在預付貨款中認列一個合同負債，直到公司滿足要求的履行義務以確認收入為止。
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所得稅。所得稅按資產負債法核算。對未來基於已制定稅法和適用於差異有望影響應課稅所得的期間的稅率計算資產負債。必要時設立減損準備以減少預期能夠實現的递延所得稅資產。所得稅費用為當期應付稅款或可退稅額加上或減去期間內递延所得稅資產和負債的變動。將對之前期間所得稅負債的調整添加到或扣除於本期稅款提列。
公司遵循FASB關於不確定稅務立場的指引，分析其在所有必須提交所得稅申報的聯邦、州和外國司法管轄區的申報立場，以及這些司法管轄區所有未結稅年度。公司在美國聯邦、州和經營業務的外國司法管轄區提交所得稅申報。公司自2017年之前未受美國聯邦、州和地方稅務機構的所得稅稽核。公司相信其所得稅申報立場和扣除將在稽核上得以維持，並不預期任何調整將對其未經審計的簡明綜合財務狀況、綜合收益或現金流量產生重大不利影響。因此，並未記錄未確定稅務立場的儲備。公司不預期其未認列稅款優惠會在未來十二個月內顯著改變。
公司記錄與任何不確定稅務立場相關的利息和罰款的政策是將這些項目記錄為稅前收入的組成部分。支付或收到的罰款和利息（如有）將作為綜明簡明綜合損益表的其他營運費用的一部分記錄。
外幣交易。外幣交易以當時的匯率以美元記錄，來自外幣交易或以外幣計價的金融資產及負債的匯兌收益或損失將納入當期淨收益。每個期末，以外幣計價的資產和負債將按當時的匯率重新評價，由此產生的匯兌收益或損失將在當期收益中予以確認。
翻譯調整如果外國子公司的功能貨幣為當地貨幣，則將對我們公司的報告貨幣翻譯外國子公司財務報表的過程將導致翻譯調整。這類調整將被當作股東權益的另一種綜合收支（損失）進行累積和報告。
每股盈利（損失）。基本每股盈利（損失）是通過將可供普通股股東取得的收入除以報告期間內的普通股平均已發行股份數來計算的。稀釋每股盈利是通過將可供普通股股東取得的收入除以報告期間內的普通股加權平均已發行股份數來計算的，其中包括應併入的可能發生稀釋的證券數——例如，股票認股權證和持有的股票期權，員工股票購買計劃下公司待購買的股份。
後續事項。截至2024年9月*日，公司已評估了報告期後至2024年6月30日這份未經審核的簡明綜合財務報表發布日期之間的事項和交易。截至2024年6月30日需要認列的後續事項已包含在這些未經審核的簡明綜合財務報表中。
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最近會計宣告
簡化債務轉換和其他選擇的會計。
2020年6月，FASB發布了ASU 2020-06，以簡化ASC 470中的債務轉換和其他選擇，以及ASC 815中的企業內權益合同的會計處理。該指南簡化了可轉換工具的現行指南和對企業內權益合同衍生品範圍除外的現行指南。此外，修訂影響可以以現金或股份結算的工具和可轉換工具的稀釋每股盈利計算。該ASU自公司2023財政年度的第一季度開始生效。本次更新的修訂必須根據全面回溯基礎或修改後溯基礎在採納期間對保留收益/（赤字）進行累積影響調整。採納該標準對公司的營運結果沒有重大影響。
金融工具-信用損失。
2016年6月，FASB發布了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失（第326號話題）：金融工具的預期信用損失測量”（“ASU 2016-13”），修改了對某些金融工具預期信用損失的測量方式。2022年3月，FASB發布了ASU 2022-02，取消了有困難的債務重組承認和測量指南。
公司於2023年1月1日採納了該ASU，該標準的採納對公司的營運結果沒有重大影響。
簡化所得稅會計。
2019年12月，FASB發布了ASU 2019-12，以簡化ASC 740中的所得稅會計。此指南對於處理期間內所得稅分配方法、計算中期所得稅的方法以及對外部基礎差異的預提所得稅負債的部分例外進行了移除。該指南還澄清和簡化了ASC 740的其他領域。該ASU將於公司2021財政年度的第一季度開始生效。允許提前採納。本次更新的某些修訂必須根據前瞻基礎進行應用，某些修訂必須根據追溯基礎進行應用，某些修訂必須根據修改後追溯基礎在採納期間對保留收益/（赤字）進行累積影響調整。採納ASU 2019-12對我們截至2024年6月30日的未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。
每股盈利
2021年4月，FASB發佈了ASU 2021-04，其中包括了主題260“每股盈利”。該指南澄清和減少了發行人在對自由股票型書面買賣權進行修改或交換時的會計處理多樣性，因為在FASB規範中缺乏明確的指導。ASU 2021-04適用於所有主體，自2021年12月15日之後的財政年度起生效。採用ASU 2021-04對該公司截至2024年6月30日未經審計的簡明合併財務報表沒有顯著影響。
板塊報告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，其中包括了主題280“業務分割報告”。該指南通過增強對重要業務分割費用的披露，主要改進了報告的分段披露要求。ASU 2023-07適用於所有主體，自2023年12月15日之後的財政年度起生效。該公司正在評估採用ASU 2023-07對其未經審計的簡明合併財務報表的影響。
所得稅
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，其中包括了主題740“所得稅”。這項指南要求企業實體披露有關所得稅的附加信息。ASU 2023-09適用於所有主體，自2024年12月15日之後的財政年度起生效。該公司正在評估採用ASU 2023-09對其未經審計的簡明合併財務報表的影響。
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項目3. 關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第4項：控制和程序。
揭露控制和程序的評估
我們維護披露控制和程序（如《交易法》第13a-15（e）條規定）。披露控制和程序指的是控制和其他程序的設計，旨在確保我們根據交易法規要求在我們提交或提交的報告中披露的信息在指定的時間內記錄、處理、總結和報告，並且這些信息被累積和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決策。
根據交易法規第13a-15（e）條的要求，我們的管理層在2024年6月30日進行了一項評估，由我們的首席執行官和首席財務官參與和監督，評估了我們披露控制和程序的設計和運作的有效性。
基於評估的結果，截至評估日期，我們的首席執行官和首席財務官確定，由於我們在2023年12月31日結束的財政年度的《年報》10-K/A表格的第9A項“控制和程序”中描述的實質缺陷，這些缺陷在2024年3月31日仍在補救中，我們的披露控制和程序不起效。
公司重申了2023年12月31日的合併資產負債表（“2023年重申”）。有關各個重申調整的討論以及該等調整對公司此前發布的財務報表的影響，請參閱上文“第1項。重申財務報表-附註2.重申先前發布的財務報表”
財務報表-附註2.重申2019年12月31日和2019年財務報表”，該公司在此修正案第1部分10-Q/A報表中報告了最近一次的披露控制和程序評估，該評估考慮了與2023年重申有關的事項。
截至2024年3月31日，公司在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，根据1934年修订版证券交易法下颁布的13a-15条规定，对其披露控制和流程的设计和运行进行了评估。
在进行这次评估时，公司考虑了与2023年重申有关的事项，包括公司在过去一年内采取的行动，以识别和增强其披露控制和流程以及财务报告的内部控制的有效性。
根据这次评估，公司的首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，这些披露控制和流程被合理设计，以确保公司在根据证券交易委员会的规则和表格提交或提交的报告中所要求的信息被记录、处理、汇总和报告在规定的时间内。
除上述情况外，自公司管理部门对内部控制进行评估以来，内部控制或其他可能对内部控制产生重大影响的因素没有发生重大变化。
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公司內部財務控制變更報告
我们定期审查我们的财务报告内部控制系统，并对我们的流程和系统进行更改，以提高控制并增加效率，同时确保我们保持有效的内部控制环境。更改可能包括实施更新的、更高效的系统、合并活动和迁移流程等活动。
在对我们的财务报告内部控制的有效性进行评估时，我们的管理层在2024年6月30日确定了以下重大缺陷：
| ● | 我們缺乏足夠熟練且具有適當水平的會計人員，他們在適用於美國的會計原則方面有豐富的知識和經驗，與我們的財務報告要求相符。為了減輕目前資源有限和員工不足的問題，我們在很大程度上依賴外部法律和會計專業人士的使用。 |
為了補救上述重大缺陷，我們已經或者計劃採取以下的整改措施：
| ● | 如有必要，我們將繼續聘請顧問或外部會計事務所，以確保我們的合並財務報表的正確會計處理。 |
我們打算盡快完成上述重大缺陷的整改，但無法保證我們能夠做到。設計和實施有效的披露控制和程序是一個持續的努力，需要我們預見並應對業務、經濟和監管環境的變化，並投入大量資源以維護一套足以滿足報告義務的財務報告系統。我們已經採取和計劃採取的改善措施可能無法完全解決我們所確認的重大缺陷，並且未來可能會發現披露控制和程序方面的重大缺陷。如果我們發現此類情況，我們打算盡快補救。我們致力於針對需要進行補救的情況采取適當的措施。
所有內部控制系統，無論設計得多麼完善，都具有固有的局限性。因此，即使這些系統被認為是有效的，也只能對財務報表的準備和呈現提供合理的保證。此外，對將來期間有效性的任何評估的預測都會面臨風險，因為控制可能因為條件改變而變得不足，或者對政策或程序的遵從程度可能惡化。
除了上述矯正措施的實施外，在截至2024年6月30日的季度內，我們的內部財務控制未發生任何重大影響或有合理可能重大影響我們的內部財務控制的變化。
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第二部分
其他信息
第1項。法律訴訟。
在截至2024年6月30日的季度內，先前在我們在2024年9月5日提交的10-K/A表格中“法律訴訟”項下披露的法律訴訟未出現任何重大進展。
第一項風險因素。
有關額外風險因素的資訊，請參閱我們在2024年9月5日提交給美國證監會的截至2023年12月31日年度10-K/A年度報告。
第二項。未註冊的股權銷售及資金用途。
我們在2024年6月30日結束的季度內沒有出售任何未在之前在一份8-k表格的當季報告中披露的股權證券。
項目3.對優先證券的違約行為。
無。
第四項物品：礦業安全披露。
不適用。
第5項. 其他資訊。
我們沒有任何資訊需要披露，該資訊應該在2024年6月30日結束的季度內以第8-k表格的形式報告，但並未報告。
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項目6. 附件
| 展品編號。 | 描述 | |
| 2.1 | 合併協議和計劃，日期為2013年9月26日，由Aerkomm Inc.和Maple Tree Kids LLC簽署（參照2013年11月5日提交的Form S-1登記聲明書附錄2.1）。 | |
| 2.2 | 2017年2月13日日期的股份交換協議形式，涉及Aerkomm Inc.、Aircom Pacific Inc.和Aircom Pacific Inc.股東（參照2017年2月14日提交的Form 8-k當前報告書附錄2.2）。 | |
| 3.1 | 登記人之修訂組織章程（參照2017年5月4日提交的Form 8-k當前報告書附錄3.1）。 | |
| 3.2 | 根據NRS 78.209條的變更證書（參照2019年1月16日提交的Form 8-k當前報告書附錄3.1）。 | |
| 3.3 | 修改並重製的公司章程（參考檔案10-K於2020年3月30日提交之附件3.3） | |
| 31.1* | 根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條，主執行官的證明書。 | |
| 31.2* | 根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案第302條的主要財務和會計負責人證明 | |
| 32.1* | 根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案第906條的主要執行官證明 | |
| 32.2* | 根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案第906條的主要財務和會計負責人證明 | |
| 101.INS | 行內XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | Inline XBRL分類擴充模式文件 | |
| 101.CAL | Inline XBRL分類擴充計算鏈接庫文件 | |
| 101.DEF | Inline XBRL分類擴充定義鏈接庫文件 | |
| 101.LAB | Inline XBRL分類擴充標記鏈接庫文件 | |
| 101.PRE | Inline XBRL分類擴充演示鏈接庫文件 | |
| 104 | 封面互動數據檔（格式為內嵌XBRL，包含於展覽101中） |
| * | 隨函附上 |
62
簽名
根據1934年證券交易所法的要求，該申報人已授權擁有適當授權的簽署人代其簽署本報告。
| 日期：2024年9月19日 | AERKOMm INC. | |
| /s/ Louis Giordimaina | ||
| 姓名： | Louis Giordimaina | |
| 職稱： | 首席執行官 | |
| （首席執行官） | ||
| /s/ Louis Giordimaina | ||
| 名字： | Louis Giordimaina | |
| 職稱： | 臨時代碼致富金融財務長官 | |
| (信安金融和會計主管) | ||
63