■プログリット＜9560＞の業績動向
2. 財務状況と経営指標
2024年8月期第2四半期末において、資産合計は前期末比441百万円増加し、3,069百万円となった。流動資産は現金及び預金が385百万円増加したことなどにより、同425百万円増の2,557百万円となり、固定資産は敷金の増加などにより同16百万円増の512百万円となっている。
負債合計は前期末比26百万円減少し、1,508百万円となった。流動負債は前期末横ばいの1,434百万円となっており、固定負債は26百万円減の74百万円となった。これは、長期借入金が26百万円、賞与引当金が52百万円、未払金・未払費用が80百万円減少したものの、契約負債が140百万円増加したことなどによる。
純資産は資本金、資本剰余金がそれぞれ35百万円増加したこと及び、当期純利益395百万円などにより前期末比468百万円増加し、1,560百万円となった。この結果、安全性を表す経営指標はすべて改善され、流動比率178.2%（同29.6ポイント改善）、負債比率96.8%（同43.8ポイント改善）、自己資本比率50.8%（同9.3ポイント改善）となっている。
3. キャッシュ・フローの状況
2024年8月期第2四半期末における現金及び現金同等物は前期末比385百万円増加し、2,361百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは401百万円の収入（前年同期は346百万円の収入）となった。税引前四半期純利益530百万円のほか、契約負債の増加140百万円、法人税等の支払い134百万円、未払金の減少62百万円、賞与引当金の減少52百万円等によるものである。
投資活動によるキャッシュ・フローは44百万円の支出（前年同期は0.7百万円の支出）となった。敷金の差入による支出27百万円、有形固定資産の取得に伴う支出17百万円によるものである。
財務活動によるキャッシュ・フローは29百万円の収入（前年同期は190百万円の収入）となった。主に新株予約権の行使に伴う株式発行による収入70百万円、長期借入金の返済による支出42百万円によるものである。同社の収益性の高さから、本業で獲得した資金を、広告投資を含めた投資資金として潤沢に保有できていることが窺える。
（執筆：フィスコアナリスト 村瀬智一）
■PROGRIT (9560) 的业绩趋势
2。财务状况和管理指标
在截至2024/8财年的第二季度末，总资产较上一财年末增加了4.41亿日元，达到30.69亿日元。由于现金和存款等增加了3.85亿日元，流动资产增加了4.25亿日元至25.57亿日元，固定资产增加了1,600万日元至5.12亿日元，这要归因于保证金的增加等。
总负债较上一财年末减少了2600万日元，至15.08亿日元。在上一财年末，流动负债持平至1.34亿日元，固定负债减少了2600万日元至7,400万日元。这是由于长期贷款为2600万日元，奖金准备金为5200万日元，未付/未付费用减少了8000万日元，但合同负债增加了1.4亿日元等。
净资产比上一财年末增加了4.68亿日元，这要归因于资本和盈余资本分别增加了3500万日元，净收入为3.95亿日元等，达到15.6亿日元。结果，所有显示安全性的管理指标都得到了改善，当前比率为178.2％（同样改善了29.6个百分点），债务比率为96.8％（同样改善了43.8个百分点），权益比率为50.8％（同样提高了9.3个百分点）。
3.现金流状况
截至2024/8财年第二季度末的现金及现金等价物较上一财年末增加了3.85亿日元，达到23.61亿日元。经营活动产生的现金流为4.01亿日元（去年同期收入为3.46亿日元）。除了所得税前季度净利润5.3亿日元外，这还归因于合同负债增加了1.4亿日元，公司纳税额为1.34亿日元，未付账款减少了6200万日元，奖金准备金减少了5200万日元等。
来自投资活动的现金流为4,400万日元的支出（去年同期的支出为70万日元）。这是由于存款扣除产生的2700万日元费用以及与收购有形固定资产相关的1700万日元费用造成的。
来自金融活动的现金流为2900万日元的收入（去年同期收入为1.9亿日元）。这主要是由于与行使股票收购权相关的股票发行收入7,000万日元，以及偿还长期贷款产生的4,200万日元支出。从该公司的高盈利能力可以看出，它已经能够持有在主营业务中收购的大量资金作为投资基金，包括广告投资。
（作者：FISCO 分析师村濑智和）
