■プログリット＜9560＞の業績動向
2. 財務状況と経営指標
2024年8月期第2四半期末において、資産合計は前期末比441百万円増加し、3,069百万円となった。流動資産は現金及び預金が385百万円増加したことなどにより、同425百万円増の2,557百万円となり、固定資産は敷金の増加などにより同16百万円増の512百万円となっている。
負債合計は前期末比26百万円減少し、1,508百万円となった。流動負債は前期末横ばいの1,434百万円となっており、固定負債は26百万円減の74百万円となった。これは、長期借入金が26百万円、賞与引当金が52百万円、未払金・未払費用が80百万円減少したものの、契約負債が140百万円増加したことなどによる。
純資産は資本金、資本剰余金がそれぞれ35百万円増加したこと及び、当期純利益395百万円などにより前期末比468百万円増加し、1,560百万円となった。この結果、安全性を表す経営指標はすべて改善され、流動比率178.2%（同29.6ポイント改善）、負債比率96.8%（同43.8ポイント改善）、自己資本比率50.8%（同9.3ポイント改善）となっている。
3. キャッシュ・フローの状況
2024年8月期第2四半期末における現金及び現金同等物は前期末比385百万円増加し、2,361百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは401百万円の収入（前年同期は346百万円の収入）となった。税引前四半期純利益530百万円のほか、契約負債の増加140百万円、法人税等の支払い134百万円、未払金の減少62百万円、賞与引当金の減少52百万円等によるものである。
投資活動によるキャッシュ・フローは44百万円の支出（前年同期は0.7百万円の支出）となった。敷金の差入による支出27百万円、有形固定資産の取得に伴う支出17百万円によるものである。
財務活動によるキャッシュ・フローは29百万円の収入（前年同期は190百万円の収入）となった。主に新株予約権の行使に伴う株式発行による収入70百万円、長期借入金の返済による支出42百万円によるものである。同社の収益性の高さから、本業で獲得した資金を、広告投資を含めた投資資金として潤沢に保有できていることが窺える。
（執筆：フィスコアナリスト 村瀬智一）
■PROGRIT (9560) 的業績趨勢
2。財務狀況和管理指標
在截至2024/8財年的第二季度末，總資產較上一財年末增加了4.41億日元，達到30.69億日元。由於現金和存款等增加了3.85億日元，流動資產增加了4.25億日元至25.57億日元，固定資產增加了1,600萬日元至5.12億日元，這要歸因於按金的增加等。
總負債較上一財年末減少了2600萬日元，至15.08億日元。在上一財年末，流動負債持平至1.34億日元，固定負債減少了2600萬日元至7,400萬日元。這是由於長期貸款爲2600萬日元，獎金準備金爲5200萬日元，未付/未付費用減少了8000萬日元，但合同負債增加了1.4億日元等。
淨資產比上一財年末增加了4.68億日元，這要歸因於資本和盈餘資本分別增加了3500萬日元，淨收入爲3.95億日元等，達到15.6億日元。結果，所有顯示安全性的管理指標都得到了改善，當前比率爲178.2％（同樣改善了29.6個百分點），債務比率爲96.8％（同樣改善了43.8個百分點），權益比率爲50.8％（同樣提高了9.3個百分點）。
3.現金流狀況
截至2024/8財年第二季度末的現金及現金等價物較上一財年末增加了3.85億日元，達到23.61億日元。經營活動產生的現金流爲4.01億日元（去年同期收入爲3.46億日元）。除了所得稅前季度淨利潤5.3億日元外，這還歸因於合同負債增加了1.4億日元，公司納稅額爲1.34億日元，未付賬款減少了6200萬日元，獎金準備金減少了5200萬日元等。
來自投資活動的現金流爲4,400萬日元的支出（去年同期的支出爲70萬日元）。這是由於存款扣除產生的2700萬日元費用以及與收購有形固定資產相關的1700萬日元費用造成的。
來自金融活動的現金流爲2900萬日元的收入（去年同期收入爲1.9億日元）。這主要是由於與行使股票收購權相關的股票發行收入7,000萬日元，以及償還長期貸款產生的4,200萬日元支出。從該公司的高盈利能力可以看出，它已經能夠持有在主營業務中收購的大量資金作爲投資基金，包括廣告投資。
（作者：FISCO 分析師村瀨智和）
