回顧：更明智、更節稅的投資指南
上週，我們歡迎了 Peter McDonagh，Rivkin的高級財務顧問，深入探討了稅務智能投資以及選擇正確結構的力量。Peter拆解了通常爲高淨值客戶保留的策略，並將其分解爲您可以立即應用的清晰實用步驟。
您應該知道的關鍵要點：
一、個人結構
1. 特徵
– 全球最高的邊際稅率之一
– 資本利得按個人的邊際稅率評估
– 資產不受債權人保護
2. 推薦策略
– 聯合所有權或通過較低邊際稅率的配偶擁有
– 推遲CGT（資本利得稅）事件至退休
– 更多地利用股息抵免額度
– 可扣除的投資貸款
– 偏好增長導向型投資而非收益導向型
二、信託結構
1. 優勢
– 強有力的債權人保護
– 全權信託允許年度分配靈活性
– 收入可以分配給低收入家庭成員
– 符合 50% CGT折扣 12個月的持有期後
2. 風險/限制
– 更復雜的結構
– 當沒有低稅率受益人時，收益減少
– 某些資產類別在信託內可能不是最優選擇
三、公司結構
1. 主要特性
– 企業所得稅率 25%–30%，取決於營業額
– 向股東分紅可能涉及 股息歸集信用額
2. 理想場景
– 由於准入限制或繳款上限，養老金的吸引力降低
– 更適合 短期或高頻交易 （無權享受50%的資本利得稅折扣）
– 有助於管理多業務安排或投資組合隔離
3. 注意事項
– 提款可能觸發額外稅款
– 不同的業務應分設在不同的實體中
– 股東任命和運營成本需要仔細監督
四、自營養老基金/養老金
1. 特徵
– 資金通常在60至65歲之前無法使用
– 稅率上限爲 15%，降至 0% 一旦進入基於帳戶的養老金階段
– 適用供款限額和養老金上限（約200萬澳元）
2. 優勢
– 持有期超過12個月後，資本利得稅率有效降至約10%
– 投資選擇和成員安排更加靈活
——常常是 最具稅收效率的工具 用於長期財富積累
– 強有力的資產保護
– 受益人提名簡化了遺產規劃
3. 當自我管理養老基金可能不適用時
– 成員居住在海外
– 距離退休時間較長 → 資金無法獲取
– 需求簡單 → 管理成本可能超過收益
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Michael McCarthy CEO
moomoo ANZ CEO
Australia - New Zealand - Asia Pacific - macro / market strategist.
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ScottyD77 : 當然可以考慮在標準養老基金內設立SMSF（自我管理養老基金）和收入保護。
VicTAN :
lch88 : A
104088143 : 怎樣
104088143 : 怎麼了
151729431 : 好的
GonzSILVERKING : bs
Kasukur : 謝謝
151416011 :![[真不錯]](https://static.moomoo.com/nnq/emoji/static/image/default/default-black.png?imageMogr2/thumbnail/36x36 "真不錯")
NanoAI : 多層次結構將隨着時間的推移爲您提供靈活性和稅務效率。
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