1. 配偶儲蓄帳戶的目標用户是誰？
配偶儲蓄帳戶主要是為加拿大的夫妻或法律同居伴侶設計的，這可以優化他們的退休儲蓄，減少他們的整體税收負擔。特別是當雙方的收入差距較大時。
2. 什麼是配偶儲蓄帳戶？
配偶註冊退休儲蓄計劃（Spousal RRSP）是加拿大退休儲蓄帳戶的一種類型，旨在為夫婦建立退休儲蓄，同時合理利用收入分配的機會以降低雙方整體的納税額。
主要特點:
高收入配偶供款：配偶（“供款人”）以帳戶持有人（“年金領取者”）的名義向配偶退休儲蓄收入供款。
出資人税收減免：出資人在供款後，可以要求減少當年的應税收入。
養老金領取者的所有權：配偶退休儲蓄帳戶的所有權歸屬於帳戶持有人，也就是養老金領取者，而非配偶。由帳戶持有人最終提取資金。
退休時的税收優惠：當領取養老金的配偶在退休期間從RRSP或RRIF中提取資金時，這筆錢將作為他的收入徵税。如果領取養老金的配偶退休後收入較低，這一點將非常有利。因為會按照低收入對應的低納税比例徵税。這可能會減少夫妻雙方的總體税額。
3. 如何開設SRRSP帳戶？
您可以在我們的APP或網站上提交開户申請。點擊此處查看詳細開户説明。
4. 開設配偶儲蓄帳戶需要注意和了解的事項
供款限額：配偶(供款人)向SRRSP供款時，受供款人本人的供款配額的限制，使用本人的供款配額。
歸屬規則：如果帳戶持有人(年金領取者)在配偶(供款人)存款後的三個日曆年內從SRRSP帳戶中提取資金，則提取的資金則需要供款人重新納税。不再享有該金額的税收減免。
5. 配偶儲蓄帳戶的扣税規則
當從配偶儲蓄帳戶提款時，就像使用常規退休儲蓄帳戶一樣，需要繳納預扣税。但是，由於配偶歸屬規則，提款可能導致供款者重新被徵税。因此需要考慮其他規則。
歸屬規則:
如果SRRSP的帳戶持有人在配偶供款後的三個日曆年內提取資金，提取的金額需要重新向供款人徵税。
例如:
在2024年，供款配偶向SRRSP存入5,000美元。
如果帳戶持有人在2024年、2025年或2026年提款，繳款人需對提款的金額納税。
如果配偶在過去三個日曆年內沒有供款，則提款將作為帳戶持有人的收入徵税。
預扣税：
預扣税是一種預付税款。實際欠税將在帳戶持有人（或根據歸屬規則的繳款者）提交所得税申報表時計算。
6. SRRSP帳戶費用
我們不收取帳戶維護費。
7. 到期時間
SRRSP在年金受益人年滿71歲的當年年底到期。在當年的最後一天，客户須將資金提取出來，並將其轉移到退休收入基金（RIF）或用其購買年金。
8. 指定受益人
魁北克居民無法指定SRRSP帳戶的受益人，因為只能通過遺囑來實現。
而在其他省份，受益人可以是個人受益人或遺產。若申請人希望指定多個受益人，則只能指定個人。
9. 帳戶保險
SRRSP帳戶也被視為由加拿大投資者保護基金（CIPF）提供保險的單獨帳戶，因此可享受來自CIPF的額外1百萬加元的保險。
