關於您的配偶RRSP，您需要了解的一切

在加拿大，我們採用的是累進稅制。這意味着隨着您個人收入的增加，您的稅率也會提高。有趣的是，如果您和配偶之間的收入差距較大，那麼你們共同繳納的稅款可能會比總收入相同但收入分配更均衡的夫婦更多。

配偶註冊退休儲蓄計劃（RRSP）是一種特殊的註冊退休儲蓄計劃（RRSP），旨在幫助夫妻現在及未來實現收入平衡。

本文將帶您了解配偶RRSP，並回答以下關鍵問題：

● 什麼是配偶RRSP？它是如何運作的？

● 誰有資格開設配偶RRSP？

● 配偶RRSP有哪些好處？

● 我該如何向配偶RRSP供款以及從中取款？

別忘了查看常見問題解答（FAQs），快速獲取人們最常問問題的答案。

什麼是配偶RRSP，它是如何運作的？

配偶RRSP是一種享有稅收優惠的儲蓄帳戶，允許您每年在您的個人供款限額內向您的配偶或同居伴侶的退休計劃供款。它有助於平衡夫妻雙方的收入，尤其是在你們兩人收入差距較大的情況下。

下表展示了配偶註冊退休儲蓄計劃（Spousal RRSP）如何實現收入分配。在此情景中，一對夫婦若提取相同金額，通過使用配偶RRSP，每年可節省稅款$10,000。

與普通RRSP不同，配偶RRSP由一方配偶（或同居伴侶）作爲帳戶持有人（年金領取人），另一方作爲供款人。

需牢記的關鍵要點：

● 它有助於夫妻平衡退休收入。

● 通常由收入較高的一方爲收入較低的一方供款。

● 供款和提款規則與普通RRSP類似。

誰可以開設配偶RRSP？

已婚或同居伴侶均可使用配偶RRSP。通常由收入較高的一方爲其伴侶的帳戶供款。

開設帳戶非常簡單！加拿大各地的銀行、信用合作社和大多數券商均可協助您開戶，並就RRSP類型和投資選項提供指導。

要在moomoo上開設配偶RRSP（SRRSP）帳戶，您可以在應用程序或網站上提交申請。 點擊此處 查看詳細的帳戶開戶說明。

配偶註冊退休儲蓄計劃（Spousal RRSP）有哪些好處？

配偶註冊退休儲蓄計劃（Spousal RRSP）提供普通RRSP的所有好處，同時還具有一些額外優勢。以下是它如何幫助您提升退休儲蓄：

● 稅務抵扣： 繳款可減少繳款人的應稅收入。

● 收入分攤： 退休時，您可以分攤收入以降低稅負。

● 首次購房者計劃（HBP）： 每位配偶均可借款最多 $35,000 用於購買首套住房，合計可達 $70,000。

● 終身學習計劃（LLP）： 您可以免息提取最高達$20,000用於教育，並在日後償還。

● 71歲之後的供款： 如果您仍有供款額度，即使年滿71歲，仍可繼續向較年輕的配偶的RRSP供款。

我該如何向配偶RRSP供款並從中提款？

● 供款：

當您向您伴侶的配偶RRSP供款時，您可以獲得稅務抵扣。但請注意，這些供款會佔用您自己的供款額度，而非您配偶的額度。

例如，如果您有$20,000的可用額度，您可以按自己的意願在您的RRSP和配偶RRSP之間分配——比如向其中一個供款$15,000，向另一個供款$5,000。只需確保不超過您的限額即可。

配偶RRSP並不會提供額外的供款額度；它只是利用您的現有額度的另一種方式。好消息是，即使您本人已年滿71歲，只要您的配偶未滿71歲，您仍可繼續向其計劃供款！

● 提款：

一旦您向配偶RRSP供款，這筆資金即歸您的伴侶所有，他們作爲帳戶持有人擁有投資決策權和提款權。

請注意適用於配偶註冊退休儲蓄計劃（spousal RRSP）的三年歸屬規則。例如，如果您今年供款，而您的配偶在接下來的兩年內提取任何資金，則該筆提款將計入您的應稅收入並由您繳稅。某些例外情況可能適用。

在從任何RRSP（包括配偶RRSP）中提取資金之前，最好稍作等待。隨着年齡增長，人們通常會進入較低的稅率等級，這意味着提款所需繳納的稅款更少。這就像對您的耐心給予獎勵一樣！

常見問題解答

1. 配偶註冊退休儲蓄計劃（spousal RRSP）的供款限額是多少？

您可以供款至多爲您淨收入的18%，2025年的最高限額爲$32,490，再加上往年未使用的供款額度。此限額適用於您所有RRSP帳戶的總和。例如，如果您的年度限額爲$10,000，而您向配偶RRSP供款了$5,000，那麼您個人RRSP的剩餘供款額度將爲$5,000。

請注意，您向配偶RRSP的供款不會影響您配偶的供款限額；它們只會影響您自己的可用供款額度。

2. 我何時可以從配偶RRSP中提取資金？

您可以隨時從配偶RRSP中提取資金，但必須仔細考慮其稅務影響。通常，提款金額將計入帳戶持有人的年度收入，並據此徵稅。

然而，如果您在您配偶最後一次供款後的三年內（歸屬期內）提取資金，則該期間內所做供款對應的提款部分將由您配偶繳稅。

3. 離婚時如何處理配偶RRSP？

在加拿大大多數司法管轄區，婚姻期間積累的資產（包括RRSP）通常在離婚時需進行平均分配。雖然法律並未嚴格要求分割資產，但允許配偶之間通過均等化付款或資產轉移來實現公平分配。

這可能涉及將一個配偶的部分或全部RRSP或配偶RRSP轉移給另一方，無論是通過雙方協議還是法院命令。該流程確保婚姻資產得到公平分配，即由持有較多資產的一方向另一方作出補償。