關於您的RRSP，您需要了解的一切

07/09 18:23

註冊退休儲蓄計劃（RRSP）已成爲加拿大人退休儲蓄的重要組成部分。近年來，隨着住房、食品、保險及其他物價持續上漲，這一點愈發明顯。對許多加拿大人來說，退休似乎還很遙遠，或者光是想到這件事就感到壓力重重。因此，讓我們逐步解析RRSP的基本知識，幫助你做出關於退休儲蓄的明智決策。

你的RRSP提供多種優勢，包括節稅、免稅增長以及靈活的投資選擇。只要你是在加拿大居民，一些加拿大僱主可能會將一定金額的RRSP匹配作爲你薪資的一部分。如果你最近剛搬到加拿大，或剛開始爲退休儲蓄，以下是你需要了解的關於RRSP的所有信息。

什麼是RRSP？誰可以開設RRSP帳戶？
RRSP有哪些優勢？
我該如何向RRSP供款和提款？
關於RRSP有哪些常見誤解？

請查看文章底部的常見問題解答（FAQ），快速獲取最常見問題的答案。

什麼是RRSP？

RRSP是由加拿大政府監管的一種享有稅收優惠的儲蓄帳戶。通過RRSP，加拿大居民可以將部分收入預留用於退休儲蓄。

向RRSP帳戶所作的供款可享受免稅待遇。
投資可以免稅增長，包括股息再投資。
71歲之後取款，並適用較低的稅率。

作爲註冊帳戶，RRSP附帶一系列您需要了解的規則、法規和截止日期。下面我們逐一說明。

RRSP的關鍵日期是什麼時候？

您首先要做的是記下與您的RRSP相關的重要日期。拿出紙筆，或在您的日曆上寫下以下日期：

供款截止日期：2024年度的RRSP 供款截止日期爲2025年3月3日.
通常情況下，針對某一納稅年度的RRSP供款截止日期爲次年的3月1日；若3月1日恰逢週末，則順延至下一個工作日。對於希望在2025年4月30日截止申報的2024年度稅表中抵扣RRSP供款的納稅人來說，該截止日期至關重要。
納稅年度結束：納稅年度的最後一天是12月31日。用於計算下一年度供款額度的收入，是指1月1日至12月31日期間所獲得的收入。

提示：您可以與會計師或財務顧問合作，以確保不會錯過供款截止日期或超額供款。或者，您可以每年選擇固定的一天（例如1月25日），在每年的這一天進行供款。

誰可以開設RRSP？

註冊退休儲蓄計劃（RRSP）是最容易開設的帳戶之一，加拿大大多數券商通常都提供此項服務。事實上，您可以在不同的券商處開設多個RRSP帳戶，以分散管理您的帳戶。開設RRSP帳戶僅需滿足以下條件：

爲加拿大居民（公民、永久居民或臨時外籍工人）
擁有社會保險號（SIN）
在加拿大獲得收入，並每年向加拿大稅務局（CRA）提交所得稅申報表

要了解如何通過moomoo開設RRSP，請查看註冊退休儲蓄計劃（RRSP）

誰應該開設RRSP？

選擇向您的RRSP供款通常會讓人感到壓力很大。在做出供款決定之前，請考慮以下幾點。

您是否有應急基金？ —— 在向RRSP供款之前，請確保您已預留至少6個月的應急支出。一旦供款，提前取款將面臨罰金。
您的僱主是否提供RRSP供款匹配？ —— 如果您的僱主對您每年的供款提供匹配，您應至少供款至僱主匹配的上限。這是擺在眼前的免費資金，一定要拿！
您是否有僱主或政府養老金計劃？ —— 如果您已經在向僱主或政府養老金計劃供款，這將降低您在年度所得稅申報中可從RRSP供款中扣除的最高金額。請考慮減少RRSP供款，或將優先級放在用盡您的TFSA供款額度上。
您是否處於高所得稅稅率等級？ —— 您的稅率越高，向RRSP供款以降低應繳所得稅的收益就越大。如果您處於低稅率等級，且仍有TFSA供款額度，請優先考慮用盡TFSA額度。

RRSP有哪些優勢？

既然您已經了解了RRSP以及誰可以開設RRSP，接下來我們來回顧一下其優勢，以及這些優勢將如何幫助您爲退休積累投資。

稅收抵扣：向RRSP的供款可享受稅前抵扣，在您報稅時會降低您的應稅收入。例如，如果您去年收入爲$75,000，並向您的RRSP供款了$8,000，那麼您只需按相當於收入$67,000的金額繳納所得稅。每年供款均可帶來節稅效果。
遞延納稅：您投入的資金及任何投資收益在提取之前無需繳稅，通常在退休時提取，而那時您的收入較低，適用的稅率也較低。
複利增長：您RRSP中的投資可以免稅增長。，這會隨着時間的推移提高你投資的複利增長。讓你的資金爲你工作，而不受稅收拖累。
配偶RRSP：這允許收入較高的一方以其配偶的名義向RRSP供款，並由供款人自己獲得稅收抵扣。收入分攤可以爲家庭帶來稅務優勢，在退休期間通過讓配偶更均衡地分攤收入來實現。
首次購房者計劃（HBP）：該計劃允許首次購房者從你的RRSP中免稅提取最高達$35,000 的資金用於購房，這筆款項必須在規定的年限內償還。
終身學習計劃（LLP）：該計劃允許從你的RRSP中免稅提取最高達$20,000 （每個日曆年度最高$10,000）的資金，用於資助你本人或你配偶的全日制培訓或教育。與HBP類似，這些提款免息，並須在一段時期內償還。

關於RRSP供款，您需要了解的內容

爲了充分最大化您的RRSP收益，了解每年可供款的金額非常重要。由於享有稅務優惠，政府對您可以存入RRSP的金額設有限制。您可以存入上一年度所得收入的18% ，2024年最高限額爲$31,560。

以下是幾點注意事項：

1. 每個人的供款限額各不相同。您的RRSP限額基於您上一年度報稅時申報的總收入的18%。

2. 您的未使用的供款額度可結轉至未來年度。如果您某一年未供款，可致電加拿大稅務局（CRA）查詢您的個人供款限額，並在未來年度增加供款。

3. 最高供款額度由加拿大稅務局（CRA）提前一年確定。您每年都需要查詢該最高額度，以確保不會超額供款。

4. 您可以在超出供款限額$2,000的範圍內超額供款而不會受到處罰。超過此寬限額度的部分將按每月1%的稅率徵收罰金。超過此寬限額度的部分將按每月1%的稅率徵收罰金。

5. 除非您打算使用首次購房者計劃（Home Buyers Plan）或終身學習計劃（Lifelong Learning Plan），否則應將供款視爲鎖定至71歲前不可動用的資金。只有在長期不需要使用這筆資金的情況下才進行供款。.

6. 供款將在計算個人年度所得稅之前從應稅收入中扣除。供款會降低您應付的所得稅。如果您在加拿大沒有收入，或收入非常低，那麼您從稅前扣除中獲得的好處將非常有限。

示例：計算John在2024年和2025年的供款限額

John爲全職僱員。2024年，他獲得稅前收入$60,000。爲確定其供款限額，他應取$60,000的18%或$31,560中的較低者。John沒有未使用的RRSP供款額度，也沒有僱主養老金計劃。

我們來計算一下

2024年：$60,000 × 18% = $10,800

$10,800低於最高限額$31,560，因此他2024年的RRSP供款限額爲$10,800.

由於John沒有任何養老金調整，他的總扣除限額也是$10,800。如果John向他的RRSP供款$6,000，他將有$4,800的未使用供款額度。

John可以將該$4,800結轉，並加入其供款限額。如果他的供款限額仍爲$10,800，他2025年的RRSP供款限額將爲$15,600.

2025年：$10,800 + $4,800 結轉 = $15,600

注：本示例爲理論情景，不應視爲投資建議。

關於RRSP取款，您需要了解的內容

您的註冊退休儲蓄計劃（RRSP）是您退休策略中的重要組成部分。然而，正如所有強大力量一樣，它也有其弱點。您的RRSP可讓您的投資免稅增長，但您在取款時仍需繳稅。您的RRSP資金一直享受遞延納稅待遇，直至退休時收入可能較低，適用的邊際稅率也低於工作期間。

一旦您向RRSP供款，資金應鎖定至您年滿71歲爲止。任何緊急情況或提前取款都將產生費用和罰金。

年滿71歲後，您的RRSP將轉換爲註冊退休收入基金（RRIF），該基金每年設有最低強制取款金額，具體金額取決於您的年齡和RRIF的價值。您也可以使用RRSP購買年金，或一次性全額提取現金，但後者將在單個納稅年度內適用相對較高的所得稅稅率。

建議每年以穩定金額提取您的RRSP資金，以減少您應繳納的所得稅。您可以提取最低額度，也可以選擇提取更多。制定一個最適合您退休需求的提取計劃。某一年提取金額越大，預扣稅款也會越多。

金融機構將從您的提款中預扣一部分，作爲應付所得稅的預繳款。該預扣稅率根據提款金額而有所不同，並取決於您居住的省份。

您的RRSP提供兩個特殊計劃。您可以免稅提取資金，並在未來幾年內償還餘額。

首次購房者計劃（HBP）：該計劃允許首次購房者從您的RRSP中免稅提取最高達$35,000，用於購買住房。該計劃適用於過去10年內未購買過住房的人士，包括首次購房者。還款從第二年開始在首次提款之後。
終身學習計劃（LLP）：該計劃允許從你的RRSP中免稅提取最高達$20,000 （每個日曆年度最高$10,000），從您的RRSP中提取資金，用於資助您本人或配偶的全日制培訓或教育。請查閱 CRA網站以獲取符合條件的教育機構列表。還款從首次提款後的第五年開始，在首次提款之後。